Proč zaměstnavatelé rozdávají fantomové akciové plány

Pokud jste byli povýšeni na vyšší pozici ve společnosti, možná zjistíte, že se brodíte záplavou nových výhod. Zatímco vyšší plat a služební auto mají zjevné využití, obskurní odměny, jako jsou fantomové akciové plány, mohou být temnější. Mají však značné finanční a daňové dopady, které vás mohou vyvést z míry. S fantomovými akciovými plány ovlivňuje cena akcií vaší společnosti vaši budoucí odměnu. Zde jsou další podrobnosti o tom, jak fungují. Můžete také těžit ze spolupráce s a Finanční poradce kdo vám může pomoci analyzovat, jak může plán fantomových akcií ovlivnit vaše osobní finance.

Co je to Phantom Stock Plan?

Plán fantomových akcií platí zaměstnancům prostřednictvím jejich zaměstnavatele skladový výkon bez uvedení vlastnictví skutečných zásob. Říká se mu také stínový akciový plán, protože jeho hodnota odráží akcie společnosti. Plán se neskládá ze skutečných podílů v podniku, ale zaměstnancům poskytuje podobné finanční výhody. Obecně platí, že zaměstnanci na vyšší úrovni dostávají plány fantomových akcií.

Jak fungují plány Phantomových akcií

Fantomové akciové plány umožňují zaměstnancům na vyšší úrovni finančně těžit z výkonnosti akcií společnosti. Výplaty jsou výsledkem zvýšení ceny akcií nebo ceny akcií k určitému datu nebo souboru podmínek, jako je pracovní výkon nebo odchod do důchodu.

Platby fantomového akciového plánu mohou společnosti pomoci snížit její příjem snížení jeho daňové zátěže. Vyplácení fiktivních akcií však může také postavit společnosti s omezenou hotovostí do náročné pozice při udržování peněžních toků a odměňování zaměstnanců.

Co jsou to fantomové akcie?

Fantomové akcie sdílejí podobnosti se skutečnými akciemi společnosti. Namísto udělování vlastnictví společnosti však fantomové akcie napodobují výkonnost akcií a poskytují výplatu k určenému datu nebo když hodnoty akcií dosáhnou konkrétní prahové hodnoty. Neudělují držiteli žádné vlastnictví ve spřízněné společnosti, ale jsou přínosem pro zaměstnance, když se cena akcií společnosti daří dobře.

Důvody, proč společnosti nabízejí plány fantomových akcií

Phantomové akciové plány prospívají společnostem mnoha způsoby, včetně:

Příběh pokračuje

• Podpořte tvrdou práci a loajalitu tím, že odměny zaměstnanců na vyšší úrovni spojíte s výkonem společnosti.

• Budoucí výplaty fantomových akcií motivují zaměstnance k další práci pro společnost.

• Poskytněte zaměstnancům benefity související s akciemi bez ředění vlastnictví stávajících akcionářů.

• Plán výplaty může snížit zdanitelný příjem společnosti.

Typy fantomových akciových plánů

Phantomové akciové plány přicházejí ve dvou formách: pouze zhodnocení a plná hodnota. Oba odměňují zaměstnance odlišně pomocí ceny akcií společnosti.

Plány pouze ocenění

Plány pouze zhodnocení platí podle toho, kolik má společnost tržní cena se zvýšil. Řekněme například, že jste se zapsali do plánu fiktivních akcií 1. ledna s datem výplaty 1. června. 1. června je cena akcií vašeho zaměstnavatele o 25 USD vyšší než 1. ledna. V důsledku toho byste obdrželi 25 USD za fiktivní akcii jako kompenzace.

Plány plné hodnoty

Naopak plnohodnotné plány platí zaměstnancům podle ceny akcií společnosti. Použijeme-li předchozí příklad, cena akcií byla 5. ledna 1 USD a 30. června 1 USD. Namísto zvýšení o 25 USD by zaměstnanci s plnohodnotnými plány obdrželi 30. června 1 USD za stínovou akcii.

Výhody a nevýhody plánů Phantom Stock

Phantomové akciové plány mají finanční důsledky pro zaměstnance a společnosti, které škrtají oběma způsoby:

Klady

• Dostatečná všestrannost pro soukromé i veřejné společnosti.

• Levnější než nabídka zaměstnancům zaměstnanecký plán vlastnictví akcií (ESOP).

• Zaměstnanci neplatí žádné daně, dokud nedostanou příjem z plánu.

• Zaměstnanci dostávají náhradu pouze v případě, že zůstanou ve společnosti nebo dosáhnou cílů pracovního výkonu. Pokud ze společnosti odejdou, nemají obavy z nákupu zpět zásoby.

• Zaměstnanci jsou motivováni k tomu, aby viděli, že společnost uspěje, ale nevlastní akcie.

Nevýhody

• Zaměstnanci platí daň z příjmu, když dostávají výplaty, čímž výrazně zvyšují své daňové pásmo. Daň z kapitálových výnosů neuplatňovat.

• Plány ocenit pouze nepřinášejí výhody zaměstnancům, pokud se cena akcií nezvýší.

• Zaměstnavatelé musí mít dostatek hotovosti na vyplacení zaměstnanců, až plán dospěje.

• Pokud cena akcií klesne, společnost může plán zrušit.

• Společnosti musí každý rok poskytnout podrobnosti o plánu akcionářům a příslušným zaměstnancům.

• Společnost možná bude muset zaplatit třetí straně, aby ověřila ocenění svých akcií.

Další úvahy pro plány Phantomových akcií

O fantomu je třeba porozumět a zvážit více věcí akciové plány než se rozhodnete, zda stojí za to se nějakého zúčastnit. Vždy byste si například měli být vědomi toho, jak bude zdaněn jakýkoli plán, kterého se účastníte, když obdržíte výhodu. Některé plány mohou být dokonce zdaněny dříve, než získáte výhody. Měli byste také pochopit, jak váš nový plán souvisí s něčím, čemu již rozumíte. Zde jsou další věci, které byste si měli uvědomit, než se rozhodnete zúčastnit.

Jak jsou zdaněny Phantomové akciové plány

Platby z plánů fantomových akcií podléhají typickým daně z příjmu, nikoli daně z kapitálových výnosů. Společnosti si zase mohou odečíst výplaty fantomového plánu v roce, kdy zaměstnanec nahlásí příjem. Zaměstnavatelé musí zajistit, aby jejich plány byly v souladu s federálními zákony v části 409A Internal Revenue Code (IRC). Zaměstnavatelé navíc mohou odečítat daně z výplat za zaměstnance, a tím zjednodušit výpočty daní pro všechny zúčastněné.

Fantomový akciový plán vs. akciový opční plán

Zatímco fantomové plány a akciová opce plány kompenzují zaměstnance na základě ceny akcií, liší se v jednom primárním bodě. Phantomové akciové plány se vyplácejí v hotovosti, zatímco akciové opční plány poskytují zaměstnancům akcie po výplatě. Fantomové akcie proto poskytují přímé finanční zisky a neovlivňují vlastnictví akcií akcionářů.

Práva na zhodnocení akcií

Práva na zhodnocení akcií (SAR) také platí zaměstnanci v určitých časech podle výkonnosti akcií. Stejně jako plány fantomových zásob nevyžadují, aby pracovníci nakupovali zásoby. Místo toho nabízejí hotovostní platbu, jakmile se přihlásí. SAR obvykle doprovázejí opční společnosti a získávají hodnotu s růstem ceny akcií. Zaměstnanci mohou navíc dostávat výplaty SAR v akciích společnosti.

Bottom Line

Phantomové akciové plány jsou všestranné kompenzační nástroje, které mohou společnosti použít k odměňování zaměstnanců, aniž by to ovlivnilo akcionář postavení. Fantomové plány platí zaměstnancům za to, že pomáhají společnosti uspět, aniž by udělovali vlastnictví akcií. Tyto funkce motivují zaměstnance na vyšší úrovni, ale vyžadují, aby společnosti měly hotovost na výplaty plánu. V důsledku toho mohou plány fantomových akcií prospět společnostem, které se finančně připravují na potenciální nevýhody.

Tipy pro plány Phantomových akcií

• Fantomové akciové plány mohou poskytnout významnou finanční podporu. Mají však také kolísavé důsledky daně z příjmu. Finanční poradce vám může pomoci vytěžit maximum z vašeho bonusu a optimalizovat daně. Najít kvalifikovaného finančního poradce nemusí být těžké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.

• Zaměstnanecké opce na akcie jsou podobným, ale zřetelným benefitem pro zaměstnance na vyšší úrovni. Informace o tom, jak je cvičit v nejlepší čas, naleznete zde jak fungují akciové opce.

Fotografický kredit: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik

Příspěvek Co je plán fantomových akcií pro zaměstnance? se objevil nejprve na Blog SmartAsset.