Bílé rodiny sklízejí více než 90 % výhod z tohoto mocného daňového pravidla

Bílé rodiny využívají více než 90 % daňových výhod, které pocházejí z nižších daňových sazeb pro kapitálové zisky, více než 90 % daňových výhod z položkových charitativních odpočtů a 90 % srážky spojené s kvalifikovaným příjmem z podnikání – to vše při zastupování odhadem 67 % rodin, uvedli vědci.

V rámci daňových úlev na vlastnictví domu berou bílé rodiny 84 % daňových výhod z odpočtu úroků z hypotéky, uvedli výzkumníci Úřad pro daňové analýzy ministerstva financí.

Pokud jde o slevu na daň z příjmu (EITC), daňový kredit zaměřený na pracující rodiny s nízkými a středními příjmy, hispánské domácnosti tvoří 15 % všech rodin, ale berou 28 % dávek EITC. Černošské domácnosti představují 11 % všech rodin, ale dostávají 19 % dávek EITC.

Daňové formuláře IRS neshromažďují údaje o rase a etnickém původu, takže výzkumníci použili prediktivní modely a odhady na základě vzorků dat daňových přiznání, aby dospěli ke svým zjištěním. Autoři příspěvku zdůraznili, že neobhajovali nebo proti některým daňovým pravidlům, ale pokoušeli se vrhnout více světla na nerovné dopady daňového řádu z hlediska rasy a etnicity.

Analýza byla podle něj první svého druhu online příspěvek od Lily Batchelder, asistentky tajemníka pro daňovou politiku, a Grega Leisersona, zástupce asistenta tajemníka pro daňovou analýzu. V procesu výzkumu nebyly zveřejněny žádné důvěrné údaje, uvedli.

Zvláště pozoruhodná byla pravidla spojená s dlouhodobými kapitálovými zisky, uvedli výzkumníci. Když daňový poplatník drží kapitálové aktivum – například akcie nebo dluhopisy – déle než rok, zisk je zdaněn nižší sazbou než běžný příjem, jako je mzda. V závislosti na příjmu se sazba obecně pohybuje od 0 % do 20 %, ale IRS říká, že je 15% pro většinu domácností.

Výzkumníci ministerstva financí odhadli, že 135 miliard dolarů ze 146 miliard dolarů daňových výdajů spojených s preferenční sazbou na kapitálové zisky a kvalifikované dividendy připadne bílým rodinám. Mezitím by hispánské rodiny získaly 4 miliardy dolarů, černé rodiny by dostaly 2 miliardy dolarů a ostatní demografické skupiny by si vzaly zbytek.

Pravidla kapitálových zisků se samozřejmě mohou vztahovat na kohokoli – ale daňový poplatník potřebuje kapitál, aby mohl začít.

„Daňoví poplatníci přinášejí svou rasovou identitu do svých 1040. Nepřestanete být černochem, hispáncem nebo bělochem jen proto, že vyplníte daňové přiznání. Jste černoch ve společnosti, která má systémový rasismus. Jste Hispánec ve společnosti, která má systémový rasismus. To nekončí na hranici daňového přiznání,“ řekla MarketWatch Dorothy Brownová, autorka knihy „Bílost bohatství: Jak daňový systém ochuzuje černé Američany – a jak to můžeme opravit“.

Zpráva citovala Brownovu práci a profesor práva v Georgetownu uvedl, že její zjištění jsou „opravdu dobrým prvním začátkem“, který do značné míry potvrdil to, co studovala o ustanoveních, včetně kapitálových zisků a odpočtu úroků z hypoték.

Čtěte více: „Být černý je trestem“: Jak současný rasismus znehodnocuje černochy a jejich majetek – a co s tím

Znovu také potvrdil její názor, že nejlepším řešením rozdílů v daňovém řádu jsou extrémně zjednodušená pravidla a minimální odpočty, které se vyhýbají zvláštnímu zacházení a výjimkám, řekl profesor. Brown je členem poradního výboru ministerstva financí pro rasovou rovnost, ale nepodílel se na psaní ani výzkumu zprávy.

Dokonce i mezi horními 5 % rodin, nová zpráva ministerstva financí uvedla, že bílé domácnosti měly průměrnou roční daňovou výhodu 24,300 20,600 USD z preferenční sazby ve srovnání s 16,900 XNUMX USD pro podobně vydělávající černošské domácnosti a XNUMX XNUMX USD pro hispánské domácnosti.

Jednou částí rozporu, řekl Brown, je, že „Wall Street nepovažuje černé Američany za potenciální zákazníky.“ Další složkou je vyšší pravděpodobnost, že černoši s vyššími příjmy budou s větší pravděpodobností finančně podporovat ostatní členy své rodiny – což jim dává méně peněz na investice na akciovém trhu nebo jinde, dodal Brown.

Téměř šest z 10 lidí (58 %) loni uvedlo, že vlastní akcie Gallup. Mezi vlastníky bylo 64 % bělochů a 46 % barevných lidí, uvedli průzkumníci s tím, že „vlastnictví akcií silně koreluje s příjmem domácnosti, formálním vzděláním, věkem a rasou“. (Vlastnictví akcií se počítá jako přímá držba prostřednictvím podílového fondu nebo portfolia důchodového účtu.)

Beverly Moranová, profesorka právnické fakulty Vanderbilt University, jejíž výzkum o souhře mezi rasou a daněmi byl také citován ve zprávě ministerstva financí, řekla MarketWatch v e-mailu, že „je naprosto pravda, že tato daňová pravidla upřednostňují bílé před černochy, ale to je jen polovina příběhu."

"Větší příběh je, že tato pravidla zvýhodňují lidi, kteří získávají peníze z majetku, před lidmi, kteří si vydělávají prací," řekl Moran. „Jak je to možné v USA, kde jsme hrdí na naši velkou střední třídu a naši pracovní morálku? Je nezbytné, aby se americký daňový systém změnil tak, aby odrážel naše skutečné hodnoty, spíše než důsledné upřednostňování bohatství před prací.“

Zjištění přidávají kontext k tomu, kdo může získat nebo ztratit, když se toto daňové období zrychluje. Rok 2022 byl pro akciové trhy hrozným rokem vzhledem k vysoké inflaci, rostoucím úrokovým sazbám a obavám z recese. Dow Jones Industrial Average
DJIA,
+ 0.76%,
S&P 500
SPX,
+ 1.19%
a Nasdaq Composite
COMP,
+ 2.01%
předvedli své nejhorší výkony od té doby 2008.

Investoři, kteří prodávají se ztrátou, však mohou použít daňová ustanovení k vyrovnání zisků, poté snížit svůj příjem až o 3,000 XNUMX USD a zbývající ztráty uplatnit v budoucích daňových letech. Strategie „sklízení daňových ztrát“ získala přidanou hodnotu vzhledem k tržním podmínkám, říkali odborníci.

Na druhou stranu se výplaty ze slevy na dani z příjmu vracejí do a menší množství pro pracovníky bez dětí v tomto daňovém období. Maximální výplata klesne z přibližně 1,500 500 USD na XNUMX USD poté, co vypršela doba navýšení kreditu v období pandemie.

Stejně tak dočasná vylepšení daňové úlevy na dítě v roce 2021 přišla a odešla. Ten rok se kredit vyšplhal z 2,000 3,600 USD na dítě na 6 3,000 USD pro děti mladší 6 let a 17 XNUMX USD pro děti ve věku XNUMX až XNUMX let. Demokraté prosazují obnovení kreditu při vyšších platbách.

Přišel poslední pokus při jednáních na Capitol Hill na dohodu o výdajích na konci roku minulý měsíc. Demokraté se pokusili spojit vyšší splátky úvěrů s navrhovanými daňovými změnami u firemních výdajů na výzkum a vývoj. Vyšší splátky za úvěr neuspěl v dohodě, ani přepracovaná daňová pravidla o výdajích pro korporace.