5 způsobů, jak může SECURE Act 2.0 zvýšit vaše důchodové spoření

Dne 29. Prosince 2022 SECURE Act 2.0 z roku 2022 byla podepsána do zákona, aby zlepšila výhled amerických penzijních úspor. Od původního zákona SECURE (Zákon o zvýšení důchodu pro každou komunitu) schválený v prosinci 2019, zákonodárci pokračovali v hledání způsobů, jak řešit obecnou nedostatečnost penzijních úspor Američanů a nedostatek příležitostí pro pracovníky s nižšími a středními příjmy, barevné osoby a ženy, jak si spořit na důchod.

Studie ukázaly, že lidé mnohem pravděpodobněji spoří na důchod, pokud mají v práci přístup ke spořicímu plánu srážky ze mzdy – až 15krát vyšší pravděpodobnost v jedné studii a 20krát vyšší pravděpodobnost, pokud jsou do plánu automaticky zapsáni.¹ Ale malé podniky, které zaměstnávají téměř polovinu amerických zaměstnanců,² často zjišťují, že čas a náklady jsou překážkou pro přijetí, správu a financování penzijního plánu.

S více než 90 ustanoveními je SECURE Act 2.0 navržen tak, aby nejen usnadnil zaměstnavatelům přijímání a správu penzijních plánů, ale také pomáhal jednotlivcům spořit si na důchod a tyto úspory uchovat. Změny ovlivňují IRA, plány SEP a SIMPLE IRA pro malé podniky, plány 401(k), 403(b) a vládní plány 457(b) a každého, kdo používá tato daňově zvýhodněná vozidla k úsporám do budoucna.

1. Rozšíření přístupu zaměstnanců k plánům pracoviště.

SECURE Act 2.0 staví na stávajícím rámci, aby usnadnil zaměstnavatelům přijetí penzijních plánů, zejména malým zaměstnavatelům. Například počínaje rokem 2023 mohou zaměstnavatelé s až 50 zaměstnanci nárokovat daňové zvýhodnění ve výši 100 % počátečních nákladů plánu (až 5,000 3 USD) za první 5 roky přijetí plánu. K dispozici je také nová daňová úleva pro kompenzaci procenta příspěvků zaměstnavatele do plánu na prvních 100 let (až 2024 zaměstnanců). V roce 401 bude k dispozici nový typ plánu „Starter 6,000(k)“. Tento plán dává zaměstnancům příležitost odložit XNUMX XNUMX $ (indexovaných) svých výplat do plánu každý rok, ale odstraňuje náročnější administrativní a finanční požadavky pro zaměstnavatele.

2. Zajištění účasti zaměstnanců na penzijním plánu, pokud je k dispozici.

Nový plán 401(k) nebo 403(b) vytvořený po 29. prosinci 2022 bude muset od roku 2025 automaticky zapsat způsobilé zaměstnance do plánu. Plány budou také muset každý rok automaticky zvýšit míru úspor zaměstnanců. (Zaměstnanci se mohou odhlásit. Výjimku mají podniky do 10 zaměstnanců a podniky mladší 3 let.)

3. Usnadnění spoření na důchod.

SECURE Act 2.0 vytváří několik funkcí plánu, které řeší finanční překážky pracovníků spoření na důchod, jako je splácení dluhů ze studentských půjček nebo spoření pro případ nouze namísto odchodu do důchodu. Počínaje rokem 2024 mohou zaměstnavatelé přispívat odpovídajícím způsobem na základě procenta plateb studentské půjčky zaměstnance za daný rok, nikoli částky, kterou zaměstnanec vkládá do plánu. Zaměstnavatelé budou také moci přidat do svých plánů spořicí účty postranních vozíků, které mohou zaměstnanci financovat až 2,500 2025 $ a vybírat z nich bez daní a sankcí. Od roku 60 budou moci zaměstnanci, kteří se blíží důchodovému věku (ve věku 63 až XNUMX let), spořit více, než je roční limit příspěvků.

4. Uchování úspor po delší dobu.

SECURE Act 2.0 zvyšuje věk, ve kterém musí majitelé IRA a účastníci penzijního plánu každý rok začít přijímat požadované minimální distribuce (RMD). Počínaje rokem 2023 se počáteční věk RMD zvýší ze 72 na 73 pro každého, kdo dosáhne 72 let po 31. prosinci 2022. (V roce 2034 se počáteční věk RMD opět zvýší na 75.) V roce 2024 určené Rothovy účty v plánech zaměstnavatelů již nebude podléhat požadavku RMD během života vlastníka účtu, stejně jako Roth IRA.

5. Poskytnout jednotlivcům možnost platit daň z úspor na důchod podle dnešních sazeb.

Pracovníci se mohou rozhodnout, že budou platit daň z příjmu z příspěvků zaměstnavatele odváděných na jejich účty plánu každý rok tím, že se rozhodnou považovat příspěvky zaměstnavatele za příspěvky Roth (pokud to plán umožňuje). Jakmile budou příspěvky na Rothův účet, už nikdy nebudou zdaněny a veškerý růst investic bude osvobozen od daně, pokud bude distribuován po dosažení věku 59½. Podobně se zaměstnanci účastnící se plánu SEP nebo SIMPLE IRA zaměstnavatele mohou rozhodnout považovat příspěvky zaměstnavatele i zaměstnance za příspěvky Roth.

Začněte využívat daňové úspory hned teď

S více než 90 ustanoveními, 5 výše uvedených stěží poškrábe povrch, ale může mít velký dopad na vaše úspory na důchod. Pro hlubší ponor do SECURE Act 2.0 si můžete přečíst stručná vysvětlení všech ustanovení v tomto Shrnutí zveřejnil finanční výbor Senátu.

Bez ohledu na to, kde se na své cestě do důchodu nacházíte, je třeba mít na paměti několik klíčových bodů:

• Některá ustanovení jsou účinná v roce 2023, zatímco jiná mají odložena data účinnosti na roky 2024, 2025 a dále. Návštěva Secure Act 2.0 Passage: Dopad na IRA pro přehled časové osy.
• Pokud v roce 72 dosáhnete 2023 let, nemusíte již tento rok užívat RMD. Možná budete chtít mluvit se svým správcem IRA nebo správcem důchodového plánu, abyste se ujistili, že rozumíte tomu, jak bude váš účet příští rok ovlivněn.
• Přemýšlejte o tom, co můžete udělat, abyste zlepšili své vyhlídky na důchodové spoření. Váš finanční poradce vám může pomoci určit správnou částku, kterou můžete spořit, a jak vám investice mohou pomoci dosáhnout vašich cílů v oblasti důchodového příjmu.

Informace uvedené v tomto článku jsou vzdělávacím obsahem, nikoli investičním, daňovým nebo finančním poradenstvím. Měli byste se poradit s licencovaným profesionálem, který vám poradí ohledně vaší konkrétní situace.