Podání daní z kryptoměn u IRS je teď ještě důležitější

Vláda USA nikdy nevěnovala větší pozornost vašim daním z kryptoměn. Jejich vyplnění je často složitější, než si myslíte.

Krypto daním se nikdy nedostalo větší pozornosti ze strany vlády USA. Loni v listopadu divize kriminálního vyšetřování IRS odhalila, že vytvářejí „stovky“ krypto případů. 

„Za poslední tři roky jsem skutečně viděl posun“ ve vyšetřování digitálních aktiv, řekl Jim Lee, vedoucí oddělení kriminálního vyšetřování IRS. Dříve se podle něj většina týkala praní špinavých peněz, ale daňové případy nyní tvoří přibližně polovinu.

V loňském roce vytvořil IRS nový Kancelář kybernetických a forenzních služeb. Sloučení svých divizí pro vyšetřování digitálních aktiv, vyšetřování počítačové kriminality, digitální forenzní a fyzickou forenzní. Jim Lee řekl, že úřad byl schopen vysledovat v podstatě jakoukoli krypto transakci.

Takže pokud byl někdy čas brát daně z kryptoměn vážně – je to teď.

Základy

Daňové období v USA obvykle začíná 1. ledna a končí 15. dubna. Během této doby musí daňoví poplatníci podat svá federální daňová přiznání za předchozí rok úřadu Internal Revenue Service (IRS).

V USA jsou kryptoaktiva zdaněna jako příjem i jako kapitálové zisky. Zisky, ztráty a příjmy z kryptoměn musí být vykázány na formuláři 8940 a v příloze D. Daně z kapitálových zisků se vypočítávají z rozdílu mezi náklady na pořízení aktiv a jejich prodejní cenou. Pokud jste tedy dosáhli zisku, měli byste z rozdílu platit daň.

Existují různá pravidla pro příjem kryptoměn jako příjmu, například pokud jste si kryptoměny vydělali jako platbu za práci. Účast v programech odměn za sázky má také nárok na daň z příjmu. Tato pravidla jsou obecně složitější a měla by být důkladně prozkoumána.

Neplacení daní je riskantní krok

Výzkum krypto daňové platformy Koinly ukazuje, že až 15 % obchodníků s kryptoměnami neví, že kryptoměny podléhají dani. V roce 2022 Only 58 procent Podle CoinLedger krypto investorů zahrnulo své krypto do svých daňových přiznání. Nárůst o 4 % oproti předchozímu roku.

Neplacení daní je však federální přestupek. Je však rozdíl mezi daňový únik  a  vyhýbání se daním. Vyhýbání se daňovým povinnostem je proces legálního snížení vašeho daňového účtu. Sankce za daňové úniky jsou až 75 % splatné daně (až 100,000 XNUMX USD) a pět let za mřížemi. 

Slovy britského politika Dennise Healeyho: „Rozdíl mezi vyhýbáním se daňovým povinnostem a daňovými úniky je tloušťka vězeňské zdi. 

„Úřad IRS má tendenci provádět audity přibližně dva roky pozadu, což znamená, že jakékoli předchozí nedodržení pravidel IRS může být odhaleno,“ říká Danny Talwar, vedoucí daňového oddělení. koinly.

IRS věnuje kryptoměnám větší pozornost

Americká vláda, včetně IRS, je stále sofistikovanější, pokud jde o nalezení vaší kryptoměny. S firmami zabývajícími se analýzou blockchainu spolupracuje několik agentur, včetně zpravodajských služeb Chainalysis sledovat krypto související s kriminální chování. 

Pokud tedy IRS nemá dostatečné interní znalosti o kryptoměnách, bude to mít někdo jiný.

Na vašich daňových formulářích můžete vidět, že IRS věnuje kryptoměnám větší pozornost. Od roku 2023 se bude formulář 1040 ptát, zda američtí daňoví poplatníci v minulém roce drželi nějaká digitální aktiva. 

„Úřad IRS už o vaší kryptoměně ví,“ říká Talwar. „Krypto burzy jsou nuceny sdílet zákaznická data s IRS. V listopadu 2022 IRS potvrdil, že vytváří stovky případů souvisejících s daňovými úniky kryptoměn.

„Je důležité si pamatovat, že data o veřejných blockchainech jsou ze své podstaty sledovatelná, takže je důležité být upřímný, pokud jde o vaše daně. IRS může požádat o pravomoci prozkoumat výměnné transakce a může používat technologii sledování blockchainu ke sledování kryptoměn při auditech a vyšetřováních.

Ztráty a krádeže by měly být stále hlášeny

Rok 2022 byl pro krypto trhy hrozným rokem a to se může odrazit ve vašem portfoliu. To však může být přínosem pro váš daňový účet. 

„Portfolia mnoha investorů jsou v současné době v červených číslech – zejména ti, kteří začali s krypto obchodováním v roce 2021,“ pokračuje Talwar. „Ti, kteří letos stojí na ztrátách, se mohou domnívat, že nemají žádné daňové povinnosti. Vykazování ztrát však může být užitečné, aby bylo možné tyto ztráty přenést proti ziskům v budoucích finančních letech.“

Počínaje rokem 2023 nesmějí IRS investoři do kryptoměn hlásit své ztracené nebo odcizené krypto jako kapitálovou ztrátu. To je způsobeno odstraněním daňových odpočtů za ztráty způsobené obětí a krádeží podle zákona o snížení daní a pracovních míst. V důsledku toho, pokud jste ztratili své krypto kvůli podvodu, hacknutí nebo ztrátě soukromých klíčů, nebudete si moci nárokovat odpočet z daní.

Pokud máte pochybnosti, vyhledejte daňového experta

Crypto je notoricky komplikované a daně mohou být ještě komplikovanější. Sloučení těchto dvou může být noční můrou, pokud si nedáte pozor. Pokud jste někdo, kdo provádí velké množství transakcí, je vhodné zavolat odborníky.

„Úřad IRS v posledních letech objasnil, jaké informace jsou vyžadovány pro vykazování daní z kryptoměn. Nicméně s potenciálně tisíci transakcemi napříč desítkami kryptopeněženek, blockchainů a burz – to může být časově náročné a chaotické.“

„Zatímco úřad IRS podnikl kroky k vydání pokynů specifických pro kryptoměny, tempo inovací vedlo k tomu, že daňové úřady se snažily objasnit složité daňové zacházení. Proto je důležité požádat o radu certifikovaného veřejného účetního.“