7 běžných kryptografických daňových mýtů a jak se jim vyhnout

Do daňového termínu v roce 2021 v USA zbývá jen něco málo přes týden opravdu je čas zmáčknout návrat a zajistit, aby byla jakákoli kryptoaktivita přesně hlášena. I když krypto daňové pokyny od IRS jsou relativně řídké, soudě podle toho strana jedna formuláře 1040, agentura má oči na kryptoměny. Proto, pobyt v souladu s normami, které do existovat minimalizuje vaše šance na pozdější penalizaci.

Abychom se vyhnuli případným chybám začátečníků, uvádíme několik běžných daňových mýtů – a fakta, která vám pomohou správně podat daňové přiznání.

Mýtus č. 1: Krypto je měna.

Základy daně z kryptoměn se mohou scvrknout na jeden fakt: kryptoměny IRS považuje za majetek, nikoli za měnu. To znamená, že s kryptoměnami – virtuálními aktivy, která usnadňují směnu hodnoty – se zachází spíše jako s domem než jako s pevnými penězi. Toto zacházení spouští spletitá pravidla daně z nemovitosti a slova jako kapitálové zisky které jste na Twitteru mohli vidět VŠEMI VELKÝMI PÍSMENY.

Existují dvě kategorie daňových režimů souvisejících s kryptoměnami: 1) příjem a 2) kapitálové zisky nebo ztráty.

Příjem pochází ze zdrojů, jako je těžba, vytyčování, výsadky a vidličky. Tyto příjmy jsou oceněny v amerických dolarech k datu přijetí a podléhají běžným daňovým sazbám (jak se zdaňuje váš „normální“ příjem W2).

Druhá strana mince zahrnuje kapitálové zisky, které se realizují, když krypto prodáváte, obchodujete nebo utrácíte. Nákup kryptoměn na burze není považovány za zdanitelné – strýčka Sama uchvátí pouze tehdy, když se jeho podstata změní prodejem, obchodováním nebo utrácením. 

Mýtus č. 2: Dlouhodobé kapitálové zisky nejsou zdaněny.

Zde je zjednodušený rozpis zisků stropu:

Kapitálový zisk (ztráta) = hodnota krypta v USD při dispozici – hodnota krypta v USD při akvizici

Akviziční „hodnota“ se týká nákladové základny mince nebo toho, kolik jste utratili za její získání. Existuje nuance mezi krátkodobými (<12 měsíců) a dlouhodobými (>12 měsíců) kapitálovými zisky. První z nich jsou stále zdaněny běžnými sazbami, zatímco dlouhodobé pozice jsou zdaněny preferenčními sazbami (viz graf níže). To znamená, že držení aktiv po dobu alespoň jednoho roku má výhodu – ale stále platíte daně.

Mýtus č. 3: Odměny za sázky nepodléhají dani.

V kryptodaňovém světě (malá komunita počítadel degen fazolí) došlo k hullabaloo, když IRS nabídl vrácení peněz páru, který žaloval agenturu za zdanění jejich odměn za sázky Tezos. Žalobci argumentovali, že jejich sázkové odměny byly podobné rozdělení akcií, což je „nově vzniklý majetek“ a nepodléhají dani. 

Bohužel navrhovaný vrácení peněz moc neznamená protože to nevytváří precedens. Pokud získáváte odměny za sázky z delegování na validátora nebo vyděláváte provize jako validátor, tyto odměny za sázky jsou stále zdanitelné. Míra, do jaké jsou zdanitelné, je diskutabilní (existují konzervativní až agresivní daňové pozice můžete vzít), takže záleží na tom, jakou máte chuť riskovat.

Pro jistotu doporučuji zacházet se všemi odměnami za sázky jako s běžným příjmem. Většina softwarů pro sledování tokenů má nastavení „Považovat odměny za příjem?“, takže toto můžete kdykoli vypnout, pokud se pokyny změní.

Mýtus č. 4: NFT se nepočítají.

Rok 2021 byl vrcholem NFT mánie, ale mnoho sběratelů čeká překvapení. Nákup NFT pomocí kryptoměny je považován za zdanitelnou událost a platí pravidla pro kapitálové zisky. Prodej nebo výměna NFT spouští stejné zacházení – daním z NFT uniknete pouze tehdy, pokud 1) darujete NFT, 2) koupíte je za fiat měnu, 3) razíte nebo 4) darujete (do stropu 15,000 XNUMX USD). 

A ačkoli jsou NFT považovány za sběratelské předměty Web3, není tomu tak podléhají pravidlům upravujícím „masný prostor“ sběratelské předměty dosud. Sběratelské předměty, pokud jsou drženy déle než jeden rok, mohou být zdaněny až 28 %, což je více než skupina nejvyšších kapitálových zisků (sběratelské předměty držené méně než jeden rok jsou zdaněny běžnými sazbami).

IRS konkrétně nazývá „mince a umění“ v sekci sběratelských předmětů IRC, takže očekávejte další objasnění, jakmile IRS zjistí, co je NFT.

Mýtus č. 5: Na kryptoměny se vztahují pravidla mycího prodeje.

Jak bylo vysvětleno Věrnost, „Pravidlo promývacího prodeje zakazuje prodat investici se ztrátou a nahradit ji stejnou nebo „v podstatě identickou“ investicí 30 dní před nebo po prodeji.“

Zatímco výprodeje se obvykle vztahují na akcie a cenné papíry, kryptoměny jsou pro daňové účely považovány za majetek, což znamená, že toto staré pravidlo neplatí. To znamená, že můžete technicky maximalizovat své ztráty nakupováním a dalším prodejem tak často, jak chcete. Ačkoli daňoví poplatníci mohou utrpět pouze maximální ztrátu 3,000 XNUMX USD, jakékoli nadměrné ztráty se přenesou a mohou být použity k vyrovnání budoucích zisků z krypto a jiných kapitálových aktiv. 

Mýtus č. 6: Airdrops nepodléhá dani.

Všichni a jejich matka letos dostali výsadek ENS. A zatímco matně modrý žeton vypadá skvěle, daňové důsledky nejsou tak hezké. Pokud jste svůj výsadek uplatnili v roce 2021, získali jste příjem rovnající se počtu ENS vynásobenému směnnou cenou v den nárokování. ENS debutoval na 43.44 dolaru a raketově vzrostl na 83.40 dolaru, takže v závislosti na tom, kdy jste si jej nárokovali, je připojena definitivní cenovka. 

Airdrops je záludný, protože i když jste dostali náhodný token do peněženky, počítá se to jako příjem a podléhá běžným daňovým sazbám (za předpokladu, že má hodnotu). Pokud se následně vyřazeného aktiva zbavíte, budete také zdaněni prostřednictvím kapitálových zisků.

Abyste se vyhnuli daňovým únikům při výsadku, často kontrolujte své peněženky, abyste zjistili, zda se tam magicky neobjevily nějaké nové tokeny. Daně nezačnou, dokud nemůžete „převádět, prodávat, vyměňovat nebo jinak nakládat s kryptoměnou“, takže zkontrolujte, zda váš účet na burze vůbec podporuje airdropped token. Pokud ne, nedělejte si starosti se zaznamenáváním příjmů, dokud nedojde ke stanovení cen a likvidnímu trhu.

Mýtus č. 7: Software vyřeší všechno.

Software určitě pomáhá, ale ještě nepokrývá každou situaci.

Ačkoli jsou všechna data technicky na blockchainu, extrahovat tato data a učinit je chutnými není vždy jednoduché. Transakce založené na ethereu jsou jednodušší, protože většina kryptografických daňových softwarů je kompatibilní s řetězci EVM. Pokud však provádíte transakce v méně populárních řetězcích, jako je FLOW, NEAR nebo Oasis, může být dat málo a je obtížné s nimi pracovat. Poskytovatelé jako Cointracker nebo Koinly nepodporují automatickou integraci těchto aktiv z důvodu jejich nižšího objemu, takže jsou nutné ruční importy. 

Pokud číháte na náhodné postranní řetězce nebo jste maximalista s více řetězci, sestavte si komplexní datový plán, abyste nezůstali googlit „Jak postavit škrabku na krajtu“ dne 17. dubna. Abyste se vyhnuli daňovým tahanicím na poslední chvíli, doporučuji si co nejdříve pořídit automatický sledovač tokenů a každý měsíc si vyhradit čas na kontrolu a přidání manuálních transakcí v případě potřeby.

Výše uvedené tipy by vám měly pomoci procházet vaše transakce a zjistit, co je zdanitelné. Pokud se chcete dozvědět více o daních z kryptoměn, existuje spousta zdrojů na Dešifrovat. Také doporučuji vzít si „Co opravdu potřebujete vědět o daních z kryptoměn“kurz podle Crypto Tax Girl. Překypuje obskurními, ale praktickými daňovými znalostmi. 

Šťastné daňové období!

To nejlepší z dešifrování přímo do vaší schránky.

Získejte hlavní zprávy denně, týdenní shrnutí a podrobné informace přímo do vaší schránky.