Moje máma utratila 90 tisíc dolarů za bitcoiny a dárky v romantickém podvodu. Může jí daňový řád pomoci?

Jak odpovídá na daňové otázky pro rok 2022 o nákupu bitcoinů, které ani nevlastní, nebo o osobních ztrátách, které utrpěla? Spadá to nějak pod zákony o darovací dani?

PS Zjevně vložila peníze na účet podvodníků prostřednictvím bitcoinového automatu. V únoru 2022 se to stalo několikrát. Scammer nebo podvodníci nebyli dopadeni.

Smutná dcera

Milá smutná dcero,

Jsou to chladnokrevní podvodníci, kteří by se měli stydět a stydět za to, že okrádají vaši matku, ne ji.

Tvoje máma bohužel není sama. Lidé se odevzdali téměř 53,000 XNUMX stížností na podvody související s romantikou Federální obchodní komisi do třetího čtvrtletí. Mezi znaky podvodu patří požadavky na převod peněz, zaslání dárkových karet nebo převod kryptoměny, poznamenal regulátor.

Lidé loni hlásili rekord Ztráty ve výši 547 milionu USD kvůli těmto obzvláště ošklivým podvodům, řekl FTC.

Po všech těch finančních troskách se ptáte, zda daňový kód nabízí kontrolu škod. Tady mám to těžké srdce. Z toho, co jsem se naučil, je těžké věřit, že daňová pravidla Internal Revenue Service mohou nebo budou nabízet úlevu.

Daňová pravidla spojená s kryptoměnou nemusí pomoci a pravidla o darovací dani přesně neplatí. Existuje odpočet krádeže a ztráty, ale fakta nemusí odpovídat. Kromě toho může žádost o ztrátu krádeže bez záložní dokumentace vyvolat riziko auditu.

„Naneštěstí neexistuje žádná dobrá odpověď,“ řekl Matt Metras z MDM Financial Services, který se specializuje na kryptoměny a daně.

Začněte s kryptoměnami. Pouhým nákupem nevzniká zdanitelná událost, řekl Metras. Pokud by nakupovala, držela a prodávala digitální aktiva během drsného roku 2022, možná by mohla utrpět kapitálovou ztrátu, aby snížila svůj zdanitelný příjem. Ale vypadá to, že peníze okamžitě poslala podvodníkovi.

V posledních letech byl IZS nápadně položit otázku „ano“ nebo „ne“. o držbě kryptoměn daňových poplatníků. Formulace se měnila, ale říkat „ano“ nutně neznamená, že člověk bude čelit daním z digitálních aktiv. (V tomto smyslu nedochází k žádnému „realizovanému“ kapitálovému zisku nebo kapitálové ztrátě, pokud osoba kryptoměnu jednoduše získá a drží.)

„Poradil bych jí, aby zaškrtla ‚ano‘, protože se nějakým způsobem zabývala kryptoměnami. Pokrývá její základny,“ řekl Metras. "Také bych řekl 'ano'," Ed Zollars, účetní ve společnosti Thomas, Zollars & Lynch a také instruktor pro další vzdělávání účetních.

Metras a Zollars neviděli problém s darovací daní ve hře. Je tu také praktická záležitost, poznamenal Metras. V přiznání k dani darovací u částek nebo darů nad roční částku vyloučení je IRS dotazem na jméno, adresu a vztah příjemce na dárce. Teoreticky by vaše máma mohla podat přiznání k darovací dani, řekl Zollars. Ale mohla to přeskočit a „pravděpodobně ani svět neskončí“.

Odpočet ztráty při krádeži

Kvůli zákonu o snížení daní a pracovních míst z roku 2017 jsou ztráty způsobené krádežemi a ztráty na osobních obětech „odpočitatelné pouze do té míry, do jaké lze ztráty připsat federálně vyhlášené katastrofě,“ říká IRS. Toto pravidlo běží od zdaňovací období 2018 až 2025.

Například ztracené a/nebo ztracené peníze nebo majetek nejsou odečitatelné, uvedl IRS v daňovém roce 2021 pokynů. Totéž platí pro rozbitý „čínský porcelán, sklo, nábytek a podobné předměty za normálních podmínek“.

Existuje tedy prostor pro pohyb lidí, kteří se zotavují z přírodních katastrof. Ale stále je tu také prostor pro vrtění pro konkrétní část ukřivděných investorů, vysvětlil Zollars.

Na jedné straně IRS tvrdí, že ztráta tržní hodnoty akcií v důsledku „vyzrazení účetnictví nebo jiného nezákonného jednání úředníků nebo ředitelů společnosti, která akcie vydává“, není odečitatelná podle pravidel pro odpočet krádeží a obětí (ačkoli to mohl být prodán za kapitálovou ztrátu).

Nicméně „oběti podvodných investičních schémat mohou požadovat odpočet ztráty za krádež, pokud jsou splněny určité podmínky,“ poznamenává IRS a poukazuje na pravidla pro oběti investic „Ponziho typu“.

Je tam mix kritérií, ale pojďme se toho zbavit. Pro účely vaší podvedené matky došlo k potenciálně odečitatelným ztrátám po investor vstoupil do transakce s ohledem na zisky, poznamenává Zollars.

Ukazuje na mnohomluvnost daňového řádu o „ztrátách vzniklých při jakékoli transakci uzavřené za účelem zisku, i když nesouvisí s obchodem nebo podnikáním“.

Nezdá se, že by vaše matka měla na mysli zisky, poznamenal Zollars. "Je pravděpodobné, že s tím budeme mít potíže, ale stojí za to se na to podívat," řekl.

Účtenky a dokumentace mohou tento obrázek vykreslit – tedy pokud existují.

Ze své zkušenosti Zollars řekl, že daňoví poplatníci, kteří se pokoušejí posbírat kousky po podvodu, „se ztrapní a začnou ničit důkazy, než se vůbec někomu přiznají, než si vůbec přiznají, že jsou odcizeni, začnou zakrývat důkazy a zničit je. To by mě nejvíce zajímalo, aby získala odpočet."

Je to všechno o dokumentaci a důkazech, protože jakýkoli pokus o nárok na odpočet by mohl vzbudit zvědavost IRS, řekl Zollars.

"Všichni máme zranitelná místa. Jsou to tito bezohlední lidé, kteří zneužívají naše vlastní lidská zranitelnost,“ řekla Eva Velasquez, prezidentka a generální ředitelka Identity Theft Resource Center, neziskové organizace, která pomáhá obětem podvodů a podvodů.

Ačkoli Velasquez zdůraznila, že nedává právní rady, "vyhledala bych konkurzního právníka a zeptala se, jaké jsou možnosti."

Ať tak či onak, zde je její vzkaz vaší matce: „Lhali ti, prosté a jednoduché. Lhali ti a není to tvoje chyba."

Daňové podvody

Když už mluvíme o podvodech a IRS, zde je připomenutí, jak se blíží daňové období. Buďte si vědomi podvodů vládních podvodníků – FTC téměř obdržela Stížnosti 150,000 o této značce podvodů zatím letos.

IRS to opakovaně bere na vědomí zahájí kontakt s daňovým poplatníkem prostřednictvím dopisů. Jakýkoli hovor, textová zpráva, e-mail nebo zpráva přes sociální média, které tvrdí, že jsou od daňové agentury a požadují platby nebo citlivé finanční údaje, jsou falešné a špatné úmysly.

Zavěsit. Vymazat. Ignorovat.

Máte daňovou otázku? Napište mi na: [chráněno e-mailem]

Děkuji za přečtení. Chci vám pomoci šířeji přemýšlet o problémech, které ovlivňují vaše daně. Nenabízím daňové poradenství, jen pokus podívat se, co může znamenat vír daňových pravidel a ekonomických podmínek pro vaši peněženku.

Jsem tu pro čtenáře, který čelí svým daním rezignovaně. Ty prostě na daně tolik nehraješ, já to chápu. Kdysi jsem tím chlapem byl. Pod tímto žargonem přemýšlejte o svých daních jako o bludišti – s penězi na konci. Nebo past, které se musíte vyhnout.