Váš průvodce 401(k) a IRA Rollovery

Když odcházíte od zaměstnavatele z jiných než důchodových důvodů, do nového zaměstnání nebo jen proto, abyste byli sami, máte čtyři možnosti 401 (k) plán:

1. Srolujte aktiva do individuální důchodový účet (IRA) nebo převést na a Roth IRA
2. Nechte si 401(k) u svého bývalého zaměstnavatele
3. Konsolidujte váš 401(k) do plánu vašeho nového zaměstnavatele
4. Vydělejte si 401 (k)

Podívejme se na každou z těchto strategií, abychom zjistili, která z nich je pro vás nejlepší.

Rolling Over Your 401(k) na IRA

Máte největší kontrolu a největší výběr, pokud vlastníte IRA. IRA obvykle nabízejí mnohem širší škálu investičních možností než 401(k)s, pokud nepracujete pro společnost s velmi kvalitním plánem – obvykle velkou, Fortune 500 podniků.

Některé plány 401(k) mají na výběr pouze půl tuctu fondů a některé společnosti důrazně vyzývají účastníky, aby výrazně investovali do akcií společnosti. Mnoho plánů 401(k) je také financováno variabilní anuita smlouvy, které poskytují vrstvu pojistné ochrany pro aktiva v plánu s náklady pro účastníky, které často dosahují až 3 % ročně. Poplatky IRA mají tendenci být levnější v závislosti na tom, kterého depozitáře a jaké investice si vyberete.

S malou hrstkou výjimek umožňují IRA prakticky jakékoli aktivum, včetně:

Pokud jste ochotni nastavit a sebeřízená IRAV rámci těchto účtů lze nakupovat i některé alternativní investice, jako je leasing ropy a zemního plynu, fyzický majetek a komodity.

Tradiční vs. Roth IRA

Jakmile se rozhodnete pro aktiva, která chcete mít ve svém portfoliu, budete muset zjistit, jaký druh IRA chcete – tradiční IRA nebo Roth IRA. Volba je mezi placením daní z příjmu hned nebo později.

Tradiční IRA

Hlavní výhodou tradičního IRA je, že vaše investice, až do určité výše, je daňově odečitatelná, když vložíte příspěvek. Vložíte peníze před zdaněním do IRA a částka těchto příspěvků se odečte od vašeho zdanitelného příjmu. Pokud máte tradiční 401(k), převod je jednoduchý, protože tyto příspěvky byly také provedeny před zdaněním.

Odklad daně nebude však trvat věčně. Z peněz a jejich výdělků musíte zaplatit daně později, až budete prostředky vybírat. A musíte je začít vybírat ve věku 72 let, což je pravidlo známé jako braní požadované minimální distribuce (RMD), ať už stále pracujete nebo ne. RMD jsou také vyžadována od většiny 401(k), když dosáhnete tohoto věku, pokud ještě nejste zaměstnáni – viz níže.

RMD začaly ve věku 70½, ale tento věk se zvýšil poté, co byla v prosinci 2019 přijata nová legislativa pro odchod do důchodu – Připravte každou komunitu na podporu odchodu do důchodu (ZABEZPEČENÝ) zák.

Roth IRA

Pokud se rozhodnete pro a Roth IRA konverze, musíte celý účet považovat za zdanitelný příjem ihned. Z této částky nyní zaplatíte daň (federální a státní, pokud je to relevantní). Budete potřebovat finanční prostředky na zaplacení daně a možná budete muset zvýšit zadržení nebo zaplatit odhadované daně k vyúčtování závazku. Pokud udržujete Roth IRA po dobu alespoň pěti let a splňujete další požadavky, pak váš příspěvek po zdanění a jakékoli výdělky jsou osvobozeny od daně.

Pro Roth IRA neexistují žádné požadavky na doživotní distribuci, takže prostředky mohou zůstat na účtu a nadále bez daně růst. Můžete to také nechat bez daně hnízdo vejce svým dědicům. Ale ti, kteří zdědí účet, musí účet čerpat po dobu 10 let po vaší smrti, podle nových pravidel uvedených v SECURE Act. Dříve mohli čerpat účet po dobu svého života.

Pokud váš plán 401(k) byl účet Roth, pak jej lze převést pouze na Roth IRA. To dává smysl, protože jste již zaplatili daně z prostředků připsaných na určený účet Roth. Pokud tomu tak je, neplatíte žádnou daň z převrácení do Roth IRA. Chcete-li provést konverzi z a tradiční 401(k) Roth IRAje však dvoufázový proces. Nejprve převedete peníze IRA a poté vy převést na Roth IRA.

Který z nich si vyberete?

Kde jste nyní finančně ve srovnání s tím, kde si myslíte, že budete, když čerpáte prostředky? Odpověď na tuto otázku vám může pomoci při rozhodování, který rollover použít. Pokud jste na vysoké daňová skupina nyní a očekávat, že budete potřebovat prostředky před pěti lety, Roth IRA nemusí dávat smysl. Zaplatíte předem vysokou daň a pak ztratíte očekávaný přínos z nezdaněného růstu, který se neuskuteční.

Pokud se nyní nacházíte ve skromném daňovém pásmu, ale očekáváte, že v budoucnu budete ve vyšším, daňové náklady mohou být nyní nízké ve srovnání s daňovými úsporami v budoucnu. Tedy za předpokladu, že si můžete dovolit zaplatit daně teď na převrácení.

Mějte na paměti, že všechny výběry z tradiční IRA podléhají pravidelné dani z příjmu plus pokutě, pokud je vám méně než 59½. Odstoupení od Roth IRA příspěvky po zdanění (převedené prostředky, ze kterých jste již zaplatili daně), nejsou nikdy zdaněny. Budete zdaněni pouze v případě, že si příjmy z příspěvků vyberete dříve, než budete mít účet po dobu pěti let. Tito mohou podléhat 10% pokutě, pokud je vám méně než 59½ a nesplňujete podmínky pro výjimku z trestu.

Není to ale všechno nebo nic. Svou distribuci můžete rozdělit mezi tradiční a Roth IRA za předpokladu 401(k) správce plánu to dovoluje. Můžete si vybrat jakékoli rozdělení, které vám vyhovuje, například 75 % pro tradiční IRA a 25 % pro Roth IRA. V plánu můžete také ponechat některá aktiva.

Dodržování aktuálního plánu 401(k).

Pokud vám váš bývalý zaměstnavatel umožní po vašem odchodu ponechat si finanční prostředky ve svém 401(k), může to být dobrá volba, ale pouze v určitých situacích. Primární je, pokud váš nový zaměstnavatel nenabízí 401(k) nebo nabízí ten, který je méně podstatně méně výhodný. Pokud má například starý plán investiční možnosti, nemůžete se dostat přes nový plán.

Mezi další výhody, které vám umožní ponechat si 401(k) u vašeho bývalého zaměstnavatele, patří:

• Udržování výkonu: Pokud se vám váš účet plánu 401(k) osvědčil, podstatně překoná trhy v průběhu času, pak zůstat s vítězem. Fondy evidentně dělají něco správně.
• Zvláštní daňové výhody: Pokud odejdete ze zaměstnání v roce nebo po roce, kdy dosáhnete věku 55 let a myslíte si, že začnete vybírat prostředky dříve, než dosáhnete 59½; výběry budou bez sankcí.
• Právní ochrana: V případě bankrot nebo soudní spory, 401(k)s podléhají ochraně před věřiteli podle federálního zákona. IRA jsou méně dobře chráněny; záleží na zákonech státu.

Možná se budete chtít držet starého plánu, pokud jste samostatně výdělečně činní. Rozhodně je to cesta nejmenšího odporu. Ale mějte na paměti, že vaše investiční možnosti s 401(k) jsou omezenější než v IRA, a jakkoli může být jejich nastavení těžkopádné.

Některé věci, které je třeba zvážit, když opouštíte 401(k) u předchozího zaměstnavatele:

• Sledování několika různých účtů může být těžkopádné, říká Scott Rain, manažer poradenských služeb ve společnosti Schneider Downs Wealth Management, Pittsburgh, Pennsylvania. „Pokud necháte 401(k) u každé zakázky, bude opravdu těžké snažit se to všechno sledovat. Je mnohem jednodušší konsolidovat se do jednoho 401(k) nebo do IRA.“
• Již nebudete moci přispívat do starého plánu a přijímat firemní zápasy, což je jedna z velkých výhod 401(k), a v některých případech již nebudete moci přijímat půjčka z plánu.
• Je možné, že nebudete moci provádět částečné výběry, protože jsou omezeny na a paušální distribuce po silnici.

Mějte na paměti, že pokud jsou vaše aktiva nižší než 5,000 XNUMX USD, možná budete muset oznámit správci plánu nebo bývalému zaměstnavateli svůj záměr zůstat v plánu. Pokud tak neučiníte, mohou automaticky rozdělit prostředky vám nebo převrácení IRA. Pokud má účet méně než 1,000 401 $, možná nebudete mít na výběr, protože na této úrovni bude automaticky vyplaceno mnoho XNUMX (k)s.

Přechod na nový 401(k) 

Pokud váš nový zaměstnavatel umožňuje okamžité převedení do svého plánu 401(k), má tento krok své opodstatnění. Možná jste zvyklí na snadnost správy vašich peněz správcem plánu a na automatickou disciplínu mzdové příspěvky. Můžete také přispět mnohem více ročně do 401 (k), než můžete do IRA.

Další důvod k tomuto kroku: Pokud plánujete pokračovat v práci po dosažení věku 72 let, měli byste mít možnost odložit přijetí RMD na prostředky, které jsou v plánu 401(k) vašeho současného zaměstnavatele, včetně těch, které převádějí peníze z vašeho předchozího účtu. Pamatujte, že RMD začínaly na 70½ před novým zákonem.

Výhody by měly být podobné, jako když si ponecháte 401(k) u svého předchozího zaměstnavatele. Rozdíl je v tom, že budete moci dělat dál investice v novém plánu a dostávat firemní shody, dokud zůstanete ve svém novém zaměstnání.

Ale měli byste se ujistit, že váš nový plán je vynikající. Pokud jsou investiční možnosti omezené nebo mají vysoké poplatkynebo neexistuje žádná společnost, nový 401(k) nemusí být tím nejlepším krokem.

Pokud je váš nový zaměstnavatel spíše mladý, podnikavý, společnost může nabídnout: Zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) IRA popř JEDNODUCHÁ IRA—kvalifikované plány pracovišť, které jsou zaměřeny na malé podniky (je jednodušší a levnější na správu než plány 401(k)). The Internal Revenue Service (IRS) umožňuje převrácení o 401(k)s, ale mohou existovat čekací doby a další podmínky.

Vyplacení vašich 401 (k)

Vyplacení 401(k) je obvykle chyba. Nejprve vám budou peníze zdaněny jako běžný příjem ve vaší aktuální daňové sazbě. Kromě toho, pokud již nebudete pracovat, musíte mít 55 let, abyste se vyhnuli placení dalších 10% pokuty. Pokud stále pracujete, musíte s přístupem k penězům bez sankcí počkat až do věku 59½. 

Snažte se tedy této možnosti vyhnout s výjimkou skutečně mimořádných situací. Pokud vám chybí peníze (možná jste byli propuštěni), vyberte si jen to, co potřebujete, a zbývající prostředky převeďte do IRA.

Nepřevracejte zásoby zaměstnavatele

Z toho všeho je jedna velká výjimka. Pokud držíte akcie své společnosti (nebo ex-společnosti) ve svém 401(k), může mít smysl převést tuto část účtu. Důvodem je čisté nerealizované zhodnocení (NUA), což je rozdíl mezi hodnotou akcie, když přišly na váš účet, a její hodnotou, když vezmete distribuci.

Z NUA jste zdaněni pouze tehdy, když provedete distribuci akcií a rozhodnete se ne odložit NUA. Tím, že nyní platíte daň z NUA, stává se vaším daňovým základem v akciích, takže když je prodáte (okamžitě nebo v budoucnu), vaším zdanitelným ziskem je zvýšení nad tuto částku.

Jakékoli zvýšení hodnoty nad NUA se stává a kapitálový zisk. Dokonce můžete akcie okamžitě prodat a získat ošetření kapitálových zisků. Obvyklý požadavek na dobu držení delší než jeden rok pro zacházení s kapitálovým ziskem neplatí, pokud neodložíte daň na NUA, když jsou vám akcie distribuovány.

Na rozdíl od toho, pokud převedete akcie na tradiční IRA, nebudete nyní platit daň z NUA, ale veškerá dosavadní hodnota akcií, plus zhodnocení, budou při distribuci považovány za běžný příjem.

Jak udělat rollover

Mechanika rolování plánu 401(k) je snadná. Vyberete si finanční instituci, jako je banka, makléřská společnost nebo online investiční platforma, abyste s nimi otevřeli IRA. Dejte svému správci plánu 401(k) vědět, kde jste si účet otevřeli.

Existují dva typy převrácení: přímé a nepřímé.

Přímé vs. nepřímé převrácení

A přímé převrácení je, když jsou vaše peníze převedeny elektronicky z jednoho účtu na druhý, nebo vám správce plánu může vyříznout šek vystavený na váš účet, který vložíte. Přímé převrácení (bez kontroly) je nejlepší přístup.

V nepřímé převrácení, prostředky vám přijdou znovu vložit. Pokud si peníze vezmete v hotovosti místo přímého převodu na nový účet, máte pouze 60 dní na vložení prostředků do nového plánu. Pokud nestihnete termín, budete podléhat srážkové daně a pokuty. Někteří lidé provádějí nepřímé převrácení, pokud si chtějí vzít 60denní půjčku ze svého důchodového účtu.

Vzhledem k tomuto termínu důrazně doporučujeme přímé převrácení. V mnoha případech můžete aktiva přesunout přímo od jednoho depozitáře k druhému, aniž byste cokoli prodávali. Toto je známé jako převod mezi správcem nebo naturální převod.

V opačném případě IRS přiměje vašeho předchozího zaměstnavatele zadržet 20 % vašich finančních prostředků, pokud obdržíte šek vystavený na vás. Je důležité si uvědomit, že pokud si necháte šek vystavit přímo na vás, budou vám sraženy daně a budete muset do 60 dnů získat další prostředky, abyste mohli převést celou částku vaší distribuce.

Chcete-li se dozvědět více o nejbezpečnějších způsobech převrácení a převodů IRA, stáhněte si publikace IRS 575 a 590- a 590-B.

Bottom Line

Když odcházíte ze zaměstnání, je třeba zvážit tři věci, když se rozhodujete, zda je pro vás převrácení 401(k) to pravé:

• poplatky
• Rozsah a kvalita investic do vašeho 401(k) ve srovnání s IRA
• Pravidla plánu 401(k) ve vaší staré nebo nové práci

Klíčovým bodem, který je třeba si pamatovat u všech těchto rolloverů, je, že každý typ má svá pravidla. Převedení obvykle nezpůsobuje daně ani nezvyšuje daňové komplikace, pokud zůstanete ve stejné daňové kategorii. To znamená, že přesunete běžnou 401(k) do tradiční IRA a Roth 401(k) do Roth IRA.

Jen nezapomeňte zkontrolovat svůj zůstatek 401(k), když opustíte svou práci, a rozhodnout o dalším postupu. Zanedbání tohoto úkolu by vám mohlo zanechat stopy penzijních účtů u různých zaměstnavatelů – nebo dokonce ošklivé daňové sankce, pokud by vám váš minulý zaměstnavatel jednoduše poslal šek, který jste neinvestovali správně včas.