Máte obavy z auditu? Zde jsou červené vlajky pro IRS.

Zatímco průměrná míra auditu klesla na 0.4 % výnosů z 1.1 % za poslední desetiletí, protože IRS zápasil s klesajícími zdroji, sebeuspokojení daňových poplatníků je nebezpečné, varuje Ryan Losi, výkonný viceprezident společnosti Piascik v Glen Allen ve Virginii.

„Někteří daňoví poplatníci mají více důvodů k obavám než jiní, protože snahy o prosazování práva nejsou uplatňovány jednotně na všechny daňové poplatníky,“ říká Losi. 

IRS a účetní poukazují na řadu strategií a okolností, které staví daňové poplatníky do hledáčku daňového vymahače.

Cílí se na osoby s nízkými i vysokými příjmy

V celém příjmovém spektru existuje vzor auditu činky kvůli druhům kreditů, srážek a strategií, které se objevují na různých úrovních.

Ti, kteří vydělávají až 25,000 25,000 USD ročně, mají podle Transakčního účtu Transakčního přístupu k záznamům ze Syracuse University asi pětkrát vyšší pravděpodobnost, že budou auditováni, než daňoví poplatníci v rozmezí 1 XNUMX až XNUMX milion USD. 

Je to proto, že mnoho lidí s nižšími příjmy má nárok na slevu na dani z příjmu, o které se IRS domnívá, že je zdrojem neoprávněných ročních nároků ve výši přibližně 17 miliard dolarů.

Na druhé straně daňoví poplatníci s příjmem vyšším než 1 milion dolarů mají průměrnou míru auditu 2.2 %, což je podle TRAC nejvyšší ze všech segmentů. IRS říká, že je to proto, že daňová přiznání s vyššími příjmy pravděpodobněji využívají složitější daňové strategie.  

Soubory podle plánu C dostanou zvláštní pozornost 

IRS se vždy zajímal o samostatně výdělečně činné daňové poplatníky, jako jsou majitelé malých podniků nebo nezávislí pracovníci, kteří musí vykazovat příjmy podle plánu C. S expanzí koncertní ekonomiky v posledních letech se chuť agentury zaokrouhlovat nezaplacené daňové povinnosti v této oblasti se očekává nárůst, říká Bill Smith, národní ředitel pro daňové technické služby v CBIZ MHM.

"Toto je pro daňové poplatníky nejjednodušší oblast, kde mohou podvádět," říká Smith. "Pokud jste vypláceni v hotovosti, je snadné to podcenit a daňoví poplatníci si mohou vynahradit výdaje, aby se daňový účet výrazně snížil." 

Hlavní varovné signály jsou velké ztráty, vysoké procento srážek z příjmu a odpisy velkých nákladů, jako je auto, říkají účetní. Kontrolovány jsou také podniky s častými hotovostními transakcemi, jako jsou čistírny, kadeřnictví, restaurace a mechanici.

Aby IRS zjistil podhodnocené příjmy, požaduje, aby náborové a platební platformy – jako Uber a Venmo – hlásily platby přesahující 20,000 200 $ nebo 2022 transakcí. Pro daňový rok 600 tato hranice klesne na XNUMX $.

I když přístup IRS k většímu množství platebních údajů může obtěžovat podvody, může to mít za následek chybná oznámení o auditu – proto mějte dobré záznamy, říká Frank Thomas, certifikovaný veřejný účetní ve společnosti Thomas, Watson and Co. v Columbia SC.  

„Mám klienta, který vytvořil a

Shopify

Účet za jeho podnikání a transakce hlásil do svého výnosu korporace S,“ říká Thomas. "Úřad IRS tvrdil, že příjem nebyl nahlášen, protože se příjem neobjevil v jeho individuálním daňovém přiznání."  

Crypto je horké místo

Prudký nárůst kryptoaktivity je pravděpodobnou zásobárnou podhodnocených zisků a příjmů, ne nutně kvůli úmyslnému nedodržování předpisů, říká Sarah-Jane Morin, partnerka Morgan Lewis.

"Je tam hodně zmatku," říká. "Mnoho lidí je překvapeno, když zjistí, že když obchodujete jednu kryptoměnu za jinou, je to zdanitelná událost." 

Pro zachycení krypto transakcí – které mohou vyvolat kapitálové zisky nebo daně z příjmu – je v horní části formuláře 1040 zaškrtávací políčko s dotazem, zda byli do kryptoměn zapojeni daňoví poplatníci. Aby agentura odchytila ​​nedodržovače, uzavřela smlouvu se společností Chainanalysis, která se zabývá analýzou blockchainu. 

„Může sledovat přesun peněz z adresy na adresu na blockchainu,“ říká Steve Larsen, CPA v Columbia Advisory Partners.

Ztráty z pronájmu nechat se zkoumat

Po loňském zběsilém realitním trhu se obvyklý pohled IRS na ztráty z pronájmu pravděpodobně zostřuje, říkají účetní. Daňoví poplatníci s příjmem do 100,000 25,000 USD, kteří pronajímají své nemovitosti, si mohou odečíst ztrátu až XNUMX XNUMX USD.

Ale pro lidi, kteří tráví více než 50 % své pracovní doby a více než 750 hodin ročně správou své pronajímané nemovitosti, neexistuje žádný limit na odpisy. Jsou to právě tito lidé, kteří budou pravděpodobně podrobeni podrobné kontrole, říká Nick Strain, senior majetkový poradce v Halbert Hargrove. "Úřad IRS bude chtít vědět, že ty hodiny vkládáte," říká. 

Zahraniční finanční aktivity by neměl být skrytý

IRS má za sebou dlouhou historii pronásledování aktiv uložených na zahraničních bankovních účtech a tvrdě dopadá sankcemi na ty, kteří se je snaží skrýt.

Pokud je na kombinovaných účtech více než 10,000 XNUMX USD, musí daňoví poplatníci zveřejnit účet zahraniční banky nebo makléřského účtu na takzvaném hlášení o zahraničních bankovních a finančních účtech (FBAR).

Chyby a zvláštnosti mohou vést k auditům

Mnoho auditů je spuštěno matematickými chybami nebo podezřelými detaily, které mohou být odhaleny počítači IRS.

Vzhledem ke složitosti nárokování kreditů na podporu pandemie a daňových kreditů na děti v přiznáních za rok 2021 jsou audity způsobené chybami pravděpodobné.

Pokud jde o zvláštnosti, „věci, které jsou nepřiměřené, vzbuzují obavy, jako když pět let po sobě požadujete ztrátu malého podniku,“ říká Thomas.

Pozor na některá konzervační břemena

IRS má speciální pracovní skupinu, která kontroluje 100 % jednotlivců zapojených do syndikovaných věcných břemen ochrany přírody. Jedná se o zvraty v zákonných věcných břemenech, které umožňují vlastníkům pozemků získat daňový odpočet za určení výměry k ochraně.

 V únoru bylo podle IRS obžalováno sedm daňových poplatníků v rámci schématu věcného břemene v hodnotě 1.3 miliardy dolarů. Celkem agentura tvrdí, že loni odhalila podvody ve výši 10.4 miliardy dolarů z rozpočtu 636 milionů dolarů.

Za jak dlouho budete mimo kontrolní radar IRS, pokud jde o daňové prohřešky? Obecně tři roky, ale pokud vykážete příjem o 25 % nebo více, zpětný pohled je šest let. Pro podvody neexistuje žádná promlčecí lhůta – IRS může sáhnout hluboko.

Napsat [chráněno e-mailem]