S touto jednoduchou změnou vašich důchodových účtů na konci roku můžete získat značné daňové odměny

Než se pustíme do matic a šroubů, pojďme definovat „středně příjmový“. Zaměřujeme se na pásma 22 % a 24 %. Podle současného daňového zákona – změn provedených zákonem o snížení daní a pracovních míst z roku 2017, který skončí po roce 2025 – tyto sazby spadají do středu závorek, jak je vidět níže:

Představte si daňové pásmo jako kbelík

Pojďme si na chvíli vysvětlit, jak fungují mezní daňové sazby. Představte si každé zvyšující se daňové pásmo jako kbelík, který se až nahoru naplní příjmy zdaněnými touto sazbou. Jakmile se naplní kbelík s nejnižší sazbou, naplníte další kbelík s postupně vyšší sazbou.

Takto to pokračuje, dokud nedosáhnete svého hrubého příjmu. Například s ročním zdanitelným příjmem 178,150 10 USD by se naplnily první tři kbelíky (12%, 22% a 30,427% kbelíky) a dlužili byste 178,150 22 USD na dani z příjmu. I když je 17 30,427 USD horní část 178,150% skupiny, vychází to z průměrné daňové sazby 17 %. Matematika by vypadala takto: XNUMX XNUMX $ ÷ XNUMX XNUMX $ = XNUMX %.

Průměrné daňové sazby jsou výrazně nižší, než si většina lidí uvědomuje: Pokud jste jedním z těchto lidí, gratulujeme k této dobré zprávě! V historickém srovnání je 22 % pro příjmy v tomto rozmezí málo.

Například podle posledního daňového zákona – amerického zákona o úlevách od daňových poplatníků z roku 2012 – by manželský pár s ročním zdanitelným příjmem ve výši 178,150 28 USD byl v XNUMX% marginální skupině. 

Roth IRA konverze

Nyní zpět k jednoduché změně, která byla zmíněna dříve. Má název: Roth IRA conversion.

Roth IRA je individuální důchodový účet, kde jsou příspěvky prováděny po zdanění, růst je osvobozený od daně, výběry nepodléhají dani a neexistují žádné požadované minimální distribuce (RMD).

Roth IRA se liší od tradičních IRA, kde jsou příspěvky prováděny před zdaněním, růst je odložený zdaněním, výběry jsou považovány za zdanitelný příjem a výběry musí být prováděny prostřednictvím RMD.

Jinými slovy, s Roth IRA platíte daně nyní – a nikdy více. S tradiční IRA získáte daňovou úlevu nyní, ale daně zaplatíte později.

Rothova konverze IRA vezme tradiční IRA a převede ji na Roth. Nyní platíte daně z částky konverze a poté necháte účet navždy bez daně růst.

Rothovy konverze mohou být včasné za daných tří současných podmínek:

1. Historicky příznivé daňové sazby ve středních pásmech (22%-24% mezní sazby).

2. Klesající akciový trh.

3. Hodně peněz na vedlejší koleji.

Roth IRA konverze

Pro použití převodů Roth IRA se nám líbí dva jednoduché scénáře. Převod Roth IRA má smysl, pokud existují určité podmínky, z nichž nejdůležitější je, že daně jsou placeny z aktiv mimo IRA a měly by být provedeny pouze se souhlasem vašeho daňového poradce.

Příklad 1: Manželský pár věk 38 let; 500,000 200,000 $ v tradičních IRA. XNUMX XNUMX $ ročně v příjmu domácnosti.

Strategie: Provádějte roční konverze Roth IRA ve výši 125,000 2025 USD po dobu příštích čtyř let (do konce platnosti současného daňového zákona v roce 24). Po pěti letech budou všechna aktiva IRA osvobozena od daně. Tato strategie přibližuje příjem domácnosti k horní hranici hranice XNUMX %, čímž ji „vyplňuje“.

Aby bylo jasno, daně budou splatné z celého objemu těchto ročních konverzí v mezní sazbě 24 %.

Příklad 2: Manželský pár věk 60 let; 1 milion dolarů v tradiční IRA a 75,000 XNUMX dolarů ročně v příjmu domácností.

Strategie: Provádějte roční Rothovy konverze ve výši 100,000 XNUMX USD až do skončení platnosti současného zákona (po dobu následujících čtyř let). To umožňuje platit daně již nyní za historicky nízké sazby a v budoucnu sníží daně dlužné z RMD.

Tato strategie přibližuje příjem domácnosti k horní hranici hranice 22 %, čímž ji „vyplňuje“. 

Opět platí, že daně z konverzí budou splatné v mezní sazbě 22 %.

Na závěr, pokud sedíte na přebytečné hotovosti a spadáte do středního rozmezí daňových pásem, podívejte se pozorně na konverzi Roth IRA před 31. prosincem.

Kevin Caldwell je ředitelem v Poradci zlaté cesty v Tampě na Floridě.