Které státy nezdaňují dávky sociálního zabezpečení?

Zdroj: Správa sociálního zabezpečení

Příjmy z jiných penzijních programů mohou také podléhat federálním daním z příjmu. Například penzijní platby jsou buď plně zdanitelné, nebo částečně zdanitelné, v závislosti na tom, kolik v dolarech po zdanění jednotlivec (nebo jeho zaměstnavatel) investoval do smlouvy.

Dávky manželského sociálního zabezpečení a dávky pro invaliditu sociálního zabezpečení se řídí stejnými základními pravidly jako primární program sociálního zabezpečení v tom, že částka podléhající federálním daním z příjmu (až 85 %) závisí na celkovém příjmu důchodce. Příjmy z doplňkového zabezpečení však nejsou zdaněny.

Pro ty, kteří se ptají, jestli je někde v USA, kde dávky sociálního zabezpečení nebudou zdaněny vůbec, odpověď je technicky ne. Jediný způsob, jak se vyhnout placení daní z příjmu sociálního zabezpečení, je zůstat pod minimální hranicí příjmu – například pomocí výběrů z účtu Roth bez daně, kvalifikované dlouhodobé anuitní smlouvy (QLAC)atd. — a/nebo utrácet důchod s omezeným rozpočtem. Většina lidí jako taková bude pravděpodobně muset platit daně ze svých dávek sociálního zabezpečení a důchodci v tuctu států také budou muset platit další státní daň z těchto dávek.

Zdanění dávek sociálního zabezpečení podle státu

Ze všech 50 států v USA, 38 států a District of Columbia nevybírají daň z dávek sociálního zabezpečení. Z tohoto počtu devět států – Aljaška, Florida, Nevada, New Hampshire, Jižní Dakota, Tennessee, Texas, Washington a Wyoming – nevybírá státní daň z příjmu, včetně příjmů ze sociálního zabezpečení.

Níže je uveden seznam 12 států, které vybírají daň z dávek sociálního zabezpečení nad rámec federální daně, s podrobnostmi o daňové politice každého státu.

• Colorado: Příjem ze sociálního zabezpečení obdržený v Coloradu bude zdaněn státní paušální sazbou 4.55 %. Důchodci ve věku 55 až 64 let si mohou odečíst až 20,000 XNUMX $ z důchodového příjmu, který zahrnuje Platby sociálního zabezpečení, zatímco ti starší 65 let si mohou odečíst až 24,000 2022 $. U manželských párů může tuto slevu využít každý z manželů. Začátek v roce XNUMX daňový rok, v rámci revize daňového zákoníku, kterou zákonodárci v Coloradu uzákonili v červnu 2021, si budou moci rezidenti odečíst všechny federálně zdanitelné dávky sociálního zabezpečení.
• Connecticut: Sazba daně z příjmu sociálního zabezpečení v Connecticutu se pohybuje od 3 % do 6.99 %. V závislosti na jejich AGI a stavu podání si důchodci mohou odečíst většinu nebo celý příjem z dávek. Konkrétně příjemci nebudou platit žádné státní daně ze svých dávek, pokud je jejich AGI nižší než 75,000 XNUMX $ (jediný pilník) nebo 100,000 $ (ženatý podání společně). Nad těmito prahovými hodnotami je 75 % plateb dávek sociálního zabezpečení stále osvobozeno od daně.
• Kansas: V Kansasu jsou dávky sociálního zabezpečení zdaněny stejnou sazbou jako všechny ostatní formy příjmu, přičemž sazba daně se pohybuje od 3.1 % do 5.7 %. Důchodci s AGI do 75,000 XNUMX $ jsou však osvobozeni od placení státních daní ze svých příjmů ze sociálního zabezpečení, bez ohledu na jejich stav podání.
• Minnesota: Minnesota používá stejné prahové hodnoty jako federální vláda pro určení, jak velká část dávek sociálního zabezpečení důchodců by měla být zdaněna. Navíc ti, kteří dluží daně ze svých dávek, mohou využít minnesotského odpočtu sociálního zabezpečení k zajištění částečného odpočtu. V roce 2021 mohou jednotliví žadatelé a páry, které se přihlásí společně, osvobodit až 4,130 5,290 USD a 62,710 80,270 USD od svých federálně zdanitelných výhod ze svého příjmu v Minnesotě. Toto není dostupné pro obyvatele s vyššími příjmy. Jednotlivci a páry podávající společně s AGI ve výši alespoň 83,360 106,720 USD a XNUMX XNUMX USD mají nárok pouze na částečné osvobození, zatímco osoby s příjmy nad XNUMX XNUMX USD a XNUMX XNUMX USD nárok nemají. Daň z příjmu sociálního zabezpečení v Minnesotě se pohybuje od 5.35 % do 9.85 %.
• Missouri: Ačkoli sazba daně z příjmu sociálního zabezpečení v Missouri může dosahovat až 5.4 %, rozsah také sahá až na 0 %. Jednotliví žadatelé a páry, které podávají žádost společně, kteří jsou starší 62 let a mají AGI nižší než 85,000 100,000 USD, respektive XNUMX XNUMX USD, si budou moci plně odečíst své dávky sociálního zabezpečení. Osoby ve vyšších příjmových skupinách mohou stále mít nárok na částečný odpočet.
• Montana: V Montaně se sazba daně z příjmu sociálního zabezpečení pohybuje od 1 % do 6.9 % pro daňový rok 2021, přičemž nejvyšší mezní daňová sazba bude od roku 6.75 snížena na 2022 %. Stejně jako u federální daně nebudou důchodci s AGI nižším než 25,000 32,000 USD (jednotlivec) nebo XNUMX XNUMX USD (společné podání v manželství) podléhat dani z dávek sociálního zabezpečení. To neplatí pro obyvatele s vyššími příjmy. Montana používá k výpočtu částky, kterou někdo dluží, jinou metodu než federální vláda (formulář státní daně poskytuje pracovní list).
• Nebraska: Sazba daně z příjmu sociálního zabezpečení v Nebrasce se pohybuje od 2.46 % do 6.84 %. Jednotlivci a páry, které podávají společně, jsou osvobozeni od zdanění svých dávek sociálního zabezpečení, pokud jsou jejich AGI nižší než 44,460 59,960 USD a 2021 5 USD. Nebraska navíc postupně ruší zdanění dávek podle nového státního zákona, který začal v daňovém roce 50, přičemž příjemci dostanou 2025% snížení daní na jejich sociální zabezpečení. Snížení poroste v krocích až na 2030 % do roku XNUMX, kdy budou státní zákonodárci hlasovat o tom, zda do roku XNUMX daň z dávek úplně odstranit. 
• Nové Mexiko: Nové Mexiko zdaňuje příjem sociálního zabezpečení sazbou 1.7 % až 5.9 %. Stejně jako Montana, i Nové Mexiko používá stejné prahové hodnoty jako federální vláda pro osvobození obyvatel s nižšími příjmy. Pro vyšší příjmové skupiny jsou dávky sociálního zabezpečení pro daňové účely považovány za stejné jako jiné formy příjmu. Jednotlivci a páry, které společně podaly žádost ve věku 65 let a starší s AGI do výše 28,500 51,000 USD, respektive 8,000 XNUMX USD, si však mohou odečíst až XNUMX XNUMX USD z příjmu, který zahrnuje platby sociálního zabezpečení.
• Rhode Island: Rhode Island zdaňuje příjem sociálního zabezpečení sazbou 3.75 % až 5.99 %. Stát však nebude zdaňovat výhody důchodců, kteří jsou z plný důchodový věk (tj. 66–67 let, v závislosti na roce narození) a vydělejte si AGI méně než 86,350 107,950 USD (jednotlivec) nebo XNUMX XNUMX USD (společné podání v manželství).
• Utah: S daňovou sazbou 4.95 % Utah následuje Minnesotu jako jediný další stát, který používá stejný vzorec jako federální vláda pro určení, jak velká část dávek sociálního zabezpečení důchodců by měla být zdaněna. Od roku 2021 však Utah nabízí částečné resp plný kredit o zdanitelných výhodách. Jednotliví žadatelé a páry, které podávají společně s AGI méně než 30,000 50,000 USD, respektive 2.5 XNUMX USD, mají nárok na plnou daňovou úlevu na jejich příjem z výhod. Osoby s vyššími příjmy mohou stále získat částečnou daňovou úlevu, přičemž kredit se sníží o XNUMX centu za každý dolar nad výše uvedené příjmové limity.
• Vermont: Ve Vermontu mají jednotliví uživatelé s AGI do 45,000 45,001 USD nárok na úplnou výjimku ze státního zdanění svých dávek sociálního zabezpečení, zatímco ti, kteří vydělávají 54,999 60,000 až 60,001 69,999 USD, mají stále nárok na částečnou výjimku. Pro páry, které se přihlásí společně, se úplné osvobození vztahuje na osoby s AGI do 55,000 70,000 USD a je postupně zrušeno pro osoby s příjmy v rozmezí od 3.35 8.75 do XNUMX XNUMX USD. Pro jednotlivce a páry, které společně vydělávají alespoň XNUMX XNUMX USD a XNUMX XNUMX USD, jsou dávky plně zdaněny státní sazbou XNUMX % až XNUMX %.
• Západní Virginie: Sazby daně z příjmu sociálního zabezpečení v Západní Virginii se pohybují od 3 % do 6.5 %. Západní Virginie však pomalu ruší státní daně z příjmu z dávek sociálního zabezpečení pro obyvatele s nižšími příjmy. Pro daňový rok 2021 si jednotliví žadatelé a páry, které podávají společně a vydělávají až 50,000 100,000 USD a 65 100 USD, mohou odečíst 2022 % svých dávek sociálního zabezpečení ze svého státního příjmu. To vzrostlo na XNUMX % v roce XNUMX. Důchodcům s AGI nad těmito prahovými hodnotami budou dávky nadále zdaněny podle federálního modelu.

Jsou státy, které zdaňují dávky sociálního zabezpečení, pro důchodce horší?

Zahrnutí dávek sociálního zabezpečení do zdanitelných příjmů nečiní stát dražším místem pro odchod do důchodu. Podle Missourského ekonomického výzkumného a informačního centra od XNUMX čtvrtletí (Q3) roku 2021, zatímco čtyři ze států, které zdaňují dávky sociálního zabezpečení, mají výrazně vysoké skóre indexu životních nákladů, zbývajících osm spadalo do dvou skupin s nejnižším skóre. Kansas, zvláště, měl druhé nejnižší skóre v USA, po Mississippi.

Platí to i obráceně, protože státy, které nevybírají daň ze sociálního zabezpečení, nejsou ze své podstaty místa pro život k daním přívětivější. Když státní vláda nezíská příjem z jednoho potenciálně zdanitelného zdroje, obvykle to kompenzuje jinými formami zdanění.

Například, zatímco Texas nevybírá žádný stát daň z příjmu vůbec (a tím vylučuje daň z příjmu sociálního zabezpečení), spoléhá se do značné míry na daně z různých jiných zdrojů, včetně daní z pojištění; daně za hřích na míchané nápoje, tabákové výrobky a automaty na mince (tj. hrací automaty); a daně z motorových paliv.

Jiné státy, které nevydělávají příjmy z příjmu ze sociálního zabezpečení – například Arkansas, Kalifornie, Louisiana a New York – mají jedny z nejvyšších sazeb daně z příjmu a/nebo prodeje v USA.

Další faktory, které je třeba vzít v úvahu při výběru státu pro odchod do důchodu: Životní náklady je důležitý, ale celkové skóre nevykresluje nejjasnější obrázek o tom, které státy jsou ve skutečnosti cenově nejdostupnější. Například zatímco Connecticut je nejdražším státem s daní na sociální zabezpečení a má 43. nejvyšší skóre životních nákladů v USA, náklady na bydlení jsou výrazně dražší ve 40. celkově nejdražším státě, New Jersey. .

Co může být cenově dostupné místo k životu pro jednu osobu, nemusí být pro někoho s jinou finanční situací. Mezi další důležité faktory, které je třeba mít na paměti, patří kriminalita, klima a blízkost přátel a rodinných příslušníků.

Bottom Line

Ačkoli by nízké daně neměly být jediným motivačním faktorem při rozhodování o dlouhodobém pobytu, měli byste si být vědomi toho, jaké daně místní vláda vybírá, abyste nezůstali nepřipraveni, až přijde váš příští daňový zákon. Příjem ze sociálního zabezpečení může významně ukousnout váš důchodový příjem. Pokud máte v úmyslu odejít do důchodu v jednom z 12 států, které je ukládají, naplánujte si podle toho svůj rozpočet. To znamená, určitě také výzkum jaké další náklady a daně budete platit na každém místě, o kterém uvažujete, abyste se ujistili, že se vám nejlépe hodí pro vaši finanční situaci.