Dividendy vyplácené investorům korporacemi jsou dvojího druhu – běžné a kvalifikované – a rozdíl má velký vliv na daně, které budou dlužné. Běžné dividendy jsou zdaněny jako běžný příjem, což znamená, že investor musí platit federální daně z příjmu podle běžné sazby jednotlivce. Kvalifikované dividendy, na druhé straně jsou zdaněny sazbami kapitálového zisku. Příjemci kvalifikovaných dividend s nižšími příjmy nesmějí dlužit žádnou federální daň. A Finanční poradce vám pomůže najít sortiment cenných papírů, který nejlépe vyhovuje vašim potřebám.
Dividendy z vlastnictví akcií společností mohou být klasifikovány jako kvalifikované dividendy a způsobilé pro nižší míru kapitálových zisků, pokud je investor vlastnil po minimální dobu. Dividendy přijaté z některých zdrojů, včetně investiční fondy do nemovitostí (REIT) a fondy peněžního trhu jsou obecně klasifikovány jako běžné dividendy bez ohledu na to, jak dlouho jsou v portfoliu.
Běžné dividendy vs. kvalifikované dividendy: pozadí
Před rokem 2003 byly všechny dividendy běžné dividendy a příjemci z nich platili daně obvyklou individuální mezní sazbou. Zákon o snížení daní v daném roce však stanovil novou výjimku pro kvalifikované dividendy jako způsob, jak povzbudit společnosti k vyplácení dividend ze svých akcií. Od té doby se díky možnosti získat příznivé daňové zacházení společnosti a investoři více zaměřili na dividendy.
Co jsou kvalifikované dividendy?
Pravidelné dividendy vyplácené z akcií tuzemských společností jsou obecně kvalifikovány, pokud investor drží akcie po minimální dobu. Pravidlo Internal Revenue Service říká, že akcie musí být vlastněny déle než 60 dní během 121denního období, které začíná 60 dní před datum ex-dividendy. U prioritních akcií musí být akcie vlastněny více než 90 dní během 181 dnů počínaje 90 dny před datem ex-dividendy.
Datum ex-dividendy je nejčasnější datum po prohlášení dividendy, že kupující společnosti nebude mít nárok na vykázanou dividendu. Akcie také musí být během doby držení zajištěny. To znamená, že investor během doby držení nemohl použít žádné krátké prodeje, nákupy nebo volání týkající se akcií.
Pokud by dividendy splňovaly definici kvalifikovaných, dlužil by investor z příjmu ne více než 20% daň. Tato nejvyšší sazba se vztahuje pouze na tvůrce s vysokými příjmy, jejichž mezní sazba daně je maximálně 37%. Fileři, jejichž mezní sazba je nižší než 37%, ale alespoň 15%, by dlužili 15%. Soubory, jejichž příjmy by byly zdaněny 10% nebo 15%, by dlužily žádnou federální daň z příjmu.
Co jsou to běžné dividendy?
Většina dividend z korporací nebo podílových fondů jsou běžné dividendy a jsou zdaněny jako běžný příjem při obvyklé mezní daňové sazbě investora. Existují některé podniky, s jejichž dividendami se zachází odlišně a jejich dividendy jsou vždy nebo téměř vždy klasifikovány jako běžný příjem.
Mezi tyto výplaty dividend patří:
Fondy peněžního trhu
Banky, spořitelny a podobné instituce platí úroky z vkladů
Investiční fondy do nemovitostí
Plány vlastnictví akcií zaměstnanců
Zahraniční korporace
Jak používat formulář 1099-DIV
Není nutné, aby daňoví poplatníci sami zjišťovali, které dividendy jsou běžné a které kvalifikované. Plátci dividend to dělají za ně a nahlašují informace daňovým poplatníkům i úřadu IRS pomocí formuláře 1099-DIV.
Pro účely plánování je stále dobré, aby investoři měli předem představu, zda s dividendami bude zacházeno jako s kvalifikovanými nebo běžnými. Například je často vhodné uchovávat cenné papíry, které generují běžné dividendy, na daňově zvýhodněném účtu, jako je IRA nebo 401 (k).
Závěrem
Pravidla IRS týkající se klasifikace dividend jako běžných nebo kvalifikovaných jsou složitá a může to být obtížné dividendoví investoři sdělit před obdržením formuláře 1099-Div, jak bude jejich příjem z dividend zdaněn. Běžné dividendy jsou zdaněny jako běžný příjem běžnou mezní sazbou daně jednotlivého investora. Kvalifikované dividendy jsou zdaněny nižší sazbou kapitálových zisků.
Doba, kdy investor vlastnil cenný papír, pomáhá určit, zda budou jeho dividendy považovány za běžné nebo kvalifikované. Obecně řečeno, pokud je akcie vlastněna déle než několik měsíců, její dividendy budou pravděpodobně kvalifikované. Výjimkou jsou cenné papíry některých plátců dividend, jako jsou REIT a fondy peněžního trhu.
Tipy pro investování
A Finanční poradce vám může pomoci určit, zda bude dividenda klasifikována jako kvalifikovaná nebo běžná, a poskytnout rady, jak spravovat daně, které budou dlužné z příjmu. Najít kvalifikovaného finančního poradce nemusí být těžké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.
Příjem v Americe zdaňuje federální vláda, většina státních vlád a mnoho místních samospráv. Federální systém daně z příjmu je progresivní, takže míra zdanění se zvyšuje s rostoucím příjmem. A bezplatná kalkulačka federální daně z příjmu vám může poskytnout rychlý odhad toho, co dlužíte strýčku Samovi.
Úvěr fotky: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Příspěvek Obyčejné dividendy vs. kvalifikované dividendy se objevil nejprve na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html