Jedním ze zásadních kroků v dědický proces provádí soupis veškerého majetku, který je součástí pozůstalosti. Tuto práci má na starosti exekutor a často to není žádná maličkost. Zahrnuje stanovení hodnoty a vlastnictví nemovitostí, cenných papírů, bankovních účtů a dalšího majetku a podání formálního soupisu u dědického soudu. Každý stát má pro tento proces jiná pravidla, formy a lhůty. Před zahájením se proto raději informujte u soudů ve vaší oblasti. Zvážit spolupráce s finančním poradcem při přípravě plánu nemovitosti.
Co je zahrnuto v inventáři nemovitostí?
Soupis pozůstalosti se používá ke stanovení celkové peněžní hodnoty pozůstalosti. Ve srovnání s jakýmikoli nároky, které mají věřitelé vůči majetku za daně, hypotéky nebo jiné dluhy, to určí, zda je majetek solventní. Soupis bude také sloužit ke zjištění, zda pozůstalost podléhá dani z pozůstalosti.
Do inventáře pozůstalosti by měl být zahrnut téměř jakýkoli majetek, který někdo držel v době své smrti. Zde může být práce exekutora trochu únavná, ale je nutné, aby byla provedena přesně. Zde je rozpis nejběžnějších položek v inventáři pozůstalosti pro pozůstalostní:
Nemovitost: domy, byty, byty a investiční nemovitosti
Finanční účty: běžné účty, spořicí účty a bezpečnostní schránky
Investice: makléřské účty nebo certifikáty pro akcie, dluhopisy, CD a jiné investice
Důchodové účty: 401(k)s, HSA, tradiční IRA nebo Roth IRA
mzdy: nevyplacené mzdy, nevyplacené provize nebo neuplatněné dotace na akciové opce
Pojistné smlouvy: životní pojištění nebo renty
Vozidla: osobní automobily, nákladní automobily, motocykly nebo jiná vozidla
Obchodní zájmy: jakékoli obchodní podíly na jejich jméno
Dluhy/rozsudky: jakékoli osobní půjčky lidem nebo peníze získané soudním rozhodnutím
Příprava soupisu majetku pro pozůstalostní řízení
Před podáním soupisu je nutné jej připravit. To začíná kontrolou státních zákonů, abyste se ujistili, že inventář je připraven a později podán v souladu s místními pravidly.
Ústředním úkolem při přípravě soupisu je identifikace veškerého majetku ve vlastnictví pozůstalosti. Opět to může zahrnovat hotovost, bankovní účty, důchodové účty, makléřské účty, cenné papíry, životní pojištění, nemovitosti, sběratelské předměty a osobní věci, jako jsou vozidla.
Příprava úplného inventáře může vyžadovat určité šetření. Minimálně půjde o kontrolu listin, titulů, výpisů z účtu a daňových přiznání na stole, kartotékách a bezpečnostních schránkách zemřelého. Může být také nutné prohledat domov dotyčné osoby a dokonce vyslechnout její příbuzné a přátele, abychom se ujistili, že je započítán každý finanční a fyzický majetek.
Zatímco u malé a jednoduché pozůstalosti lze vyhotovit a založit soupis během několika měsíců, u rozsáhlejších a složitějších pozůstalostí může exekutor trvat celé roky, než je plně vyhodnotí. Tento proces se může výrazně zpozdit a zkomplikovat, pokud nemovitost zahrnuje nemovitosti v několika státech, z nichž každý bude mít pravděpodobně jiná pravidla pro nakládání s majetkem v dědickém řízení.
Nestačí poskytnout pouhý seznam položek, jako je „dům“ nebo „auto“. Například soupis nemovitosti bude obsahovat adresu, právní popis a kopii listiny, jakož i odhad reálné tržní hodnoty, pravděpodobně připravený profesionálním odhadcem. Výpis bankovního účtu bude obsahovat název banky, číslo účtu a peněžní zůstatek. Ostatní aktiva budou identifikována s podobnými podrobnostmi.
Po nalezení veškerého majetku a shromáždění potřebných informací může exekutor vyplnit soupis. Mnoho států má specifické formuláře inventáře, které musí být použity pro pozůstalostní zásoby. Dědický soud, kde probíhá vypořádání pozůstalosti, poskytne online nebo tištěné kopie příslušných formulářů a také pokyny k jejich vyplnění.
Jak podat soupis pozůstalosti u dědického soudu
Po dokončení pozůstalostního soupisu jej exekutor předloží dědickému soudu. Stejně jako v případě celého dědického řízení se přesné podrobnosti o tom, jak podat žádost, budou lišit podle zákonů a zásad jurisdikce, kde se soud nachází. Ve většině jurisdikcí si dědický soud účtuje poplatek za podání soupisu pozůstalosti. K úhradě tohoto poplatku lze použít majetek v pozůstalosti.
Kromě různých formulářů mají státy také různé lhůty pro podání soupisu. To je často přibližně devět měsíců po smrti osoby, jejíž pozůstalost se vypořádává. Nicméně, lhůta může být mnohem kratší, v závislosti na stavu. Opět je důležité znát místní pravidla.
Projekt dědický soudce může povolit prodloužení lhůty, pokud má exekutor potíže s dokončením soupisu. A některé státy nemají žádné termíny pro dokončení inventury. Svěřenecká povinnost exekutora vůči oprávněným z pozůstalosti však pravděpodobně znamená, že by se podání soupisu nemělo bez vážného důvodu odkládat.
Manipulace s inventářem je jen jedním z nich povinnosti exekutora. Kromě toho musí exekutor předložit závěť k dědickému soudu, uhradit dluhy nebo zdanit dlužnou pozůstalost a dohlédnout na rozdělení zbývajícího majetku oprávněným.
Závěrem
Příprava a podání pozůstalostního soupisu je jednou z nejsložitějších a potenciálně časově náročných částí dědického procesu. Zahrnuje shromažďování podrobností o každém majetku ve vlastnictví zůstavitele, zaznamenání informací ve schváleném formátu a jejich předložení dědickému soudu spolu s obvykle požadovaným poplatkem. Každý stát má na to poněkud jiná pravidla, včetně různých lhůt. Vzhledem k tomu, že soupis bude použit ke stanovení finanční hodnoty pozůstalosti a jak a zda bude předmětem k dani z nemovitosti, je důležité, aby to exekutor provedl kvalifikovaně.
Tipy pro plánování nemovitostí
Pomoc profesionála Finanční poradce může být pro vykonavatele pozůstalosti neocenitelná. Najít kvalifikovaného finančního poradce nemusí být těžké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci ve vaší oblasti a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.
Pokud máte velký majetek, daně z nemovitosti na státní nebo federální úrovni může být statný. Můžete však snadno plánovat daně dopředu, abyste maximalizovali dědictví svých blízkých. Například můžete darovací části vašeho majetku předem dědicům, nebo dokonce zřídit svěřenský fond.
Fotografický kredit: ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/stocknshares, ©iStock.com/FGorgun
Příspěvek Jak podat soupis pozůstalosti se objevil nejprve na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/prepare-estate-inventory-probate-140015086.html