The Self-Directed 401(k) a IRA

Samořízený individuální důchodový účet (SDIRA) je určen pro investory, kteří jsou odhodláni jít nad rámec obvyklých investic, které jsou k dispozici pro důchodové účty – v některých případech mnohem dál.

Samoobslužné penzijní účty jsou v současnosti dostupné u většiny finančních institucí. Tyto účty nabízejí širokou škálu akcií, dluhopisů a podílových fondů, včetně fondů obchodovaných na burze (ETF) a indexových fondů. Investoři si mohou vybrat konzervativní dluhopisový fond nebo agresivní akciový fond a mezi nimi je spousta možností.

Samořízená IRA je pro ty, kteří požadují přístup k alternativním investicím do svých penzijních úspor. A chtějí úplnou kontrolu nad rozhodnutími o nákupu a prodeji.

Co jsou to „alternativní investice“?

Samořízené IRA jsou ve většině ohledů podobné jiným individuálním důchodovým účtům (IRA), což znamená, že mají daňové výhody navržené tak, aby povzbudily Američany, aby si spořili na důchod. Výsledkem je, že Internal Revenue Service (IRS) dostává nějaké slovo v tom, do čeho IRA může a nemůže investovat, což zahrnuje některé alternativy k obvyklým akciovým a dluhopisovým fondům.

Od roku 2021 povoluje IRS samostatně řízeným IRA investovat do nemovitostí, rozvojových pozemků, směnek, daňových zástavních listů, drahých kovů, kryptoměn, vodních práv, minerálních práv, ropy a plynu, členských podílů LLC a hospodářských zvířat.

Kdo chce sebeřízenou IRA?

Samořízená IRA (SDIRA) může investora oslovit z některého z několika důvodů:

• Mohl by to být způsob, jak diverzifikovat portfolio rozdělením penzijních úspor mezi konvenční účet IRA a vlastní IRA.
• Mohla by to být možnost pro někoho, kdo se spálil ve finanční krizi v roce 2008 a nevěří v akciové nebo dluhopisové trhy.
• Může oslovit investora se silným zájmem a odbornými znalostmi v konkrétním typu investice, jako jsou kryptoměny nebo drahé kovy.

V každém případě má IRA s vlastní režií stejné daňové výhody jako jakákoli jiná IRA. Investoři, kteří mají velký zájem o drahé kovy, mohou peníze před zdaněním dlouhodobě investovat v tradiční IRA a splatné daně platit až po odchodu do důchodu.

Samosměrný aspekt se může líbit nezávislému investorovi, ale není zcela samoúčelný. To znamená, že investor osobně řídí rozhodnutí o nákupu a prodeji, ale jako správce musí být jmenován kvalifikovaný custodian nebo správce. Jinak to není IRA, jak to IRS definuje.

Správcem je obvykle makléř nebo obchodník s cennými papíry.

Jak funguje sebeřízená IRA nebo 401 (k)

Samořízené IRA jsou drženy depozitářem zvoleným investorem, typicky makléřskou nebo investiční firmou. Tento depozitář drží aktiva IRA a jménem investora provádí nákup nebo prodej investic.

Pokud vám zaměstnavatel nabídne možnost samořídícího 401(k), správcem plánu by byl správce. Platí stejné limity příspěvků jako pro běžné plány IRA a 401(k). V letech 2021 a 2022 je maximální příspěvek IRA 6,000 1,000 USD plus příspěvek 50 XNUMX USD pro osoby ve věku XNUMX a více let.

Maximální roční příspěvek na plány 401(k) je 19,500 2021 USD pro rok 20,500 a 2022 6,500 USD pro rok 50 plus příspěvek XNUMX XNUMX USD za každý rok pro osoby ve věku XNUMX let a starší.

Pravidla pro výběr jsou také stejná. Výběr provedený z jakékoli tradiční IRA nebo 401(k) před dosažením věku 59½ bude mít za následek 10% pokutu za předčasný výběr, pokud neplatí výjimka.

Požadované minimální distribuce (RMD) začínají ve věku 70½ do daňového roku 2019. S účinností od 1. ledna 2020 nový daňový zákon prodlužuje věk pro odběr povinných minimálních výplat na 72 let.

Možnost Roth

Pro ty, kteří si zvolí možnost Roth pro samostatně řízenou IRA nebo 401(k), jsou pravidla většinou stejná, kromě toho, že v žádném věku nejsou vyžadovány žádné minimální distribuce. Investor platí daně z příjmu v roce, kdy jsou peníze investovány, a celý zůstatek je osvobozen od daně, když jsou peníze vybrány v důchodu.

Kontrola šekové knížky

Samořízená IRA má také možnost šekové knížky IRA, což je účelový účet, který v podstatě funguje jako komerční bankovní účet. Společnost s ručením omezeným (LLC) je založena a vlastněna IRA, ve které vlastník IRA může mít obchodní běžný účet spojený s fondy IRA. Vlastník IRA spravuje LLC a kontroluje šekovou knížku.

Kontrola šekové knížky IRA dává vlastníkovi IRA kontrolu nad psaním šeků přímo z IRA pro různé účely, včetně investic, jako je nákup nemovitostí. Šeková knížka IRA pomáhá zefektivnit platební proces tím, že eliminuje zpoždění, protože majitelé mohou vypisovat šek sami nebo čekat, až správce provede platby z účtu. Šeková knížka IRA může také snížit transakční poplatky, protože depozitář není zapojen do platby.

Ne všichni poskytovatelé důchodových účtů však nabízejí SDIRA s kontrolou šekové knížky. Poraďte se také s daňovým poradcem, abyste zjistili, zda je vlastní IRA s možností šekové knížky vhodná pro vaši finanční situaci.

Rizika samořízeného 401(k) nebo IRA

Samoobslužný penzijní účet vám může poskytnout svobodu volby s vašimi penzijními úsporami, ale přináší to zjevná rizika. Jde o možnost pro lidi, kteří si jsou jisti, že dokážou porazit profesionály a jsou ochotni na to vsadit své úspory na penzi.

Americká komise pro cenné papíry a burzy varovala, že investoři do samořízených IRA mohou být vystaveni „podvodným schématům, vysokým poplatkům a kolísavé výkonnosti“.

Investoři se také musí mít na pozoru před náhodným porušením komplikovaných pravidel IRS pro samořízené investice IRA. Některá z těchto pravidel konkrétně zakazují:

• Příjem peněz přímo z nemovitosti produkující příjem v IRA nebo 401 (k)
• Použití nemovitosti držené na účtu jako zajištění osobní půjčky
• Používání majetku nebo jiných investic na účtu způsobem, který je pro vás osobně výhodný
• Půjčování peněz z účtu na splacení osobních úvěrových závazků nebo půjčování nekvalifikované osobě
• Umožnění diskvalifikovaným jednotlivcům udržet si bydliště v nemovitosti vlastněné uvnitř 401 (k) nebo IRA
• Prodej nebo pronájem majetku v rámci účtu diskvalifikované osobě

Diskvalifikovaná osoba je důvěrník plánu, osoba, která poskytuje služby plánu, a jakýkoli jiný subjekt, který může mít finanční podíl. To zahrnuje vás, vašeho manžela/manželku a dědice, příjemce účtu, správce účtu nebo správce plánu a jakoukoli společnost, ve které vlastníte alespoň 50 % akcií s hlasovacím právem, přímo nebo nepřímo.

Pokud IRS určí, že došlo k zakázané transakci, váš účet automaticky ztratí status daňově zvýhodněného účtu. Všechny peníze, které jste investovali do samořízeného 401(k) nebo tradičního IRA, budou považovány za zdanitelné rozdělení, takže vám zůstane velký daňový účet.