Pravidla 401(k) důchodového plánu

Od svého vzniku v roce 1978 401 (k) plán se stal nejoblíbenějším typem sponzorované zaměstnavatelem důchodový plán v Americe. Miliony pracovníků závisí na penězích, které investují do těchto plánů, aby je zajistily v letech jejich odchodu do důchodu, a mnoho zaměstnavatelů vidí 401 (k) plán jako klíčový přínos práce. Jen málo dalších plánů se může rovnat relativní flexibilitě 401(k).

Co je plán 401 (k)?

Plán 401(k) je penzijní spořicí účet, který umožňuje zaměstnanci přesměrovat část svého platu do dlouhodobých investic. Zaměstnavatel může zápas příspěvek zaměstnance do výše limitu.

401(k) je technicky kvalifikovaný penzijní plán, což znamená, že má nárok na zvláštní daňové výhody Internal Revenue Service pokyny (IRS). Kvalifikované plány přicházejí ve dvou verzích. Mohou být buď definované příspěvky or definované výhody, jako je penzijní plán. Plán 401(k) je plán definovaných příspěvků.

To znamená, že disponibilní zůstatek na účtu je určen příspěvky do plánu a výkonností investic. Zaměstnanec na něj musí přispívat. Zaměstnavatel se může rozhodnout, zda určitou část tohoto příspěvku dorovná nebo ne. Investiční zisky v tradičním plánu 401(k) nejsou zdaněny, dokud zaměstnanec tyto peníze nevybere. To se obvykle stává po odchodu do důchodu kdy je zůstatek účtu zcela v rukou zaměstnance.

Variace Roth 401(k).

I když to ne všichni zaměstnavatelé nabízejí, Roth 401 (k) je stále oblíbenější variantou. Tato verze plánu vyžaduje, aby zaměstnanec okamžitě zaplatil daň z příjmu z příspěvků. Po odchodu do důchodu však mohou být peníze vybrány bez dalších daní z příspěvků nebo investičních výnosů.

401(k) Limity příspěvků

Projekt maximální výši platu že zaměstnanec může odložit plán 401(k), je 20,500 2022 USD pro rok 22,500 a 2023 50 USD pro rok XNUMX. Zaměstnanci ve věku XNUMX let a starší mohou doháněcí příspěvky až 6,500 2022 $ v roce 7,500 a 2023 XNUMX $ v roce XNUMX.

IRS také stanoví limity pro maximální společný příspěvek zaměstnavatele i zaměstnance. V roce 2022 je maximální společný příspěvek obou stran 61,000 67,500 $ (nebo 2023 66,000 $ pro ty, kteří přispějí k dohánění). V roce 73,500 je tento limit XNUMX XNUMX $ (nebo XNUMX XNUMX $ pro ty, kteří přispějí k dohánění). Maximální společný příspěvek navíc nesmí překročit celkovou roční odměnu zaměstnance.

Limity pro vysoce vydělávající

Pro většinu lidí limity příspěvků na 401(k)s jsou dostatečně vysoké, aby umožňovaly adekvátní úrovně odložení příjmu. V roce 2022 mohou vysoce placení zaměstnanci použít pouze prvních 305,000 2023 $ příjmu při výpočtu maximálních potenciálních příspěvků. Tento limit se v roce 330,000 zvýšil na XNUMX XNUMX $. Zaměstnavatelé mohou také poskytovat nekvalifikované plány, jako je např odložená náhrada nebo plány manažerských bonusů pro tyto zaměstnance.

401(k) Investiční opce

Společnost, která nabízí plán 401(k), obvykle nabízí zaměstnancům výběr z několika investičních možností. Opce jsou obvykle spravovány poradenskou skupinou pro finanční služby, jako je The Vanguard Group nebo Fidelity Investments.

Zaměstnanec si může vybrat jeden nebo několik fondů, do kterých bude investovat. Většina možností je podílové fondya mohou zahrnovat indexové fondy, fondy s velkou a malou kapitalizací, zahraniční fondy, nemovitostní fondy a dluhopisové fondy. Obvykle se pohybují od agresivních růstových fondů po fondy s konzervativním příjmem.

Pravidla pro výběr peněz

Pravidla distribuce pro plány 401(k) se liší od pravidel, která se na ně vztahují individuální penzijní účty (IRA). V obou případech bude předčasný výběr aktiv z kteréhokoli typu plánu znamenat, že budou splatné daně z příjmu a až na několik výjimek bude na osoby mladší 10½ let uvalena daňová pokuta ve výši 59 %.

Ale zatímco stažení IRA nevyžaduje zdůvodnění, a spouštěcí událost musíte být spokojeni, abyste obdrželi výplatu z plánu 401(k). Následují obvyklé spouštěcí události:

• Zaměstnanec odejde ze zaměstnání nebo ze zaměstnání odejde.
• Zaměstnanec zemře nebo je invalidní.
• Zaměstnanec dosáhne věku 59½.
• Zaměstnanec zažívá konkrétní těžkosti, jak je definováno v plánu.
• Plán je ukončen.

Pravidla po odchodu do důchodu

IRS nařizuje vlastníkům účtů 401(k), aby začali to, co nazývá požadované minimální distribuce (RMD) ve věku 72 let, pokud daný zaměstnavatel danou osobu stále nezaměstnává. Tím se liší od ostatních typů důchodových účtů. I když jste zaměstnáni, musíte vzít RMD například od tradičního IRA. Peníze vybrané z 401(k) jsou obvykle zdaněny jako běžný příjem.

Možnost převrácení

Mnoho důchodců převádí zůstatek svých plánů 401 (k) na tradiční IRA nebo a Roth IRA, Tento rollover umožňuje jim uniknout omezeným investičním možnostem, které jsou často přítomné na účtech 401(k).

Pokud se rozhodnete udělat převrácení, ujistěte se, že to děláte správně. V přímé převrácení, peníze jdou přímo ze starého účtu na nový účet a nemají žádné daňové důsledky. Při nepřímém převrácení jsou peníze zaslány nejprve vám a vy budete dlužit plnou daň z příjmu ze zůstatku v daném daňovém roce.

Pokud váš plán 401 (k) obsahuje akcie zaměstnavatele, máte nárok využít výhody čisté nerealizované zhodnocení (NUA) vládnout a přijímat zacházení s kapitálovými zisky na výdělku. To vám výrazně sníží daňové zatížení.

401(k) Plán půjčky

Pokud to váš zaměstnavatel povolí, možná si budete moci vzít půjčku ze svého plánu 401(k). Pokud je tato možnost povolena, lze si půjčit až 50 % svěřeného zůstatku až do limitu 50,000 XNUMX USD. Dlužník musí půjčku splatit do pěti let. U primárního nákupu domu je povolena delší doba splácení.

Ve většině případů budou zaplacené úroky nižší než náklady na placení skutečných úroků z a banka nebo spotřebitelský úvěr – a budete ho platit sami sobě. Uvědomte si však, že jakýkoli nezaplacený zůstatek bude považován za distribuce a odpovídajícím způsobem zdaněny a penalizovány. Kromě toho, pokud opustíte svého zaměstnavatele, budete muset zaplatit veškerý nevyřízený zůstatek úvěru 401 (k) v plné výši nebo budete čelit dani nebo sankcím IRS.

Distribuce strádání

Může nastat chvíle, kdy nastanou mimořádné události. A možná zjistíte, že jediné místo, kam se můžete obrátit, abyste uspokojili své okamžité finanční potřeby, je váš důchodový plán. I když to nemusí být nutně nejlepší cesta, máte možnost se vydat distribuce nebo výběry za těžkosti. Pokud jde o tento druh odstoupení od smlouvy, existuje řada úvah:

• Musí existovat jasná a přítomná potřeba přijmout rozdělení strádání. Může se také jednat o dobrovolnou nebo předvídatelnou potřebu, pokud je to rozumné.
• Výše výběru nesmí přesáhnout potřebu.
• Šest měsíců po stažení z nouze nemůžete přijímat žádné volitelné distribuce.

Tento typ výběru je zdanitelný. A pokud si některý z nich vezmete, neočekává se od vás, že ho vrátíte zpět na účet. Úplné podrobnosti o distribuci strádání jsou k dispozici prostřednictvím Web IRS.

401(k) Strategie

Každý jedinec má jedinečnou finanční situaci a žádná strategie odchodu do důchodu není univerzálně nejlepší pro každého. Přesto existuje několik obecných tipů nebo pokynů, které jsou přínosem pro většinu investorů, zejména těch, kteří chtějí ze svých úspor na důchod vytěžit maximum.

Maximalizujte shodu se zaměstnavatelem

Jedním ze zlatých pravidel penzijního spoření je vždy se snažit upřednostnit převzetí plné částky vašeho zaměstnavatele. Pokud například váš zaměstnavatel odpovídá vašim prvním 4 % z příspěvků 401(k) dolar za dolar, měli byste se snažit vložit do svých 4(k) alespoň 401 %. Tato strategie maximalizuje volné peníze, které obdržíte od svého zaměstnavatele.

Mějte na paměti limity příspěvků

IRS nepovoluje příspěvky přesahující roční limity 401 (k). Pokud byste přispěli nadměrně, jste povinni tyto nadměrné příspěvky stáhnout, což povede k potenciálním daním a sankcím. V roce 2022 byl limit příspěvku 401(k) pro tradiční i Roth 401(k)s 20,500 2023 $ a limit příspěvku v roce 22,500 je 50 XNUMX $. Existují také doháněcí příspěvky pro osoby starší XNUMX let.

Zvažte výhody Roth a Traditional 401(k).

Obecně je lepší přispívat na finanční nástroje Roth, když je vaše daňové pásmo aktuálně nízké a očekáváte, že v budoucnu budete ve vyšším daňovém pásmu. Na druhou stranu je obvykle lepší přispět do tradičního finančního nástroje, když je vaše daňové pásmo aktuálně vysoké. Díky tomu můžete využít okamžité daňové výhody.

Snažte se neodstoupit brzy

Pokud předčasně vyberete fondy penzijního plánu, budete podléhat federální dani z příjmu při výběru. Navíc IRS uvalí 10% pokutu za předčasný výběr.A konečně, předčasný výběr penzijních úspor může zastavit složený efekt, který mohou vaše investice zažít. Necháte-li svůj plán 401(k) tak, jak je, déle maximalizujete svůj potenciál pro dlouhodobý růst portfolia.

Bottom Line

Spoření na důchod by mělo být na každém radaru, zvláště pokud si chcete zachovat stejný životní styl, jaký máte v současnosti. Ale s tolika možnostmi, kde začít? Nejlepším místem je plán 401(k), který nabízejí zaměstnavatelé. Pokud má vaše společnost tento plán, využijte jej. To je ještě důležitější, pokud váš zaměstnavatel odpovídá příspěvkům. Ale nejde jen o vyhazování peněz. Znalost výhod a nevýhod a pravidel spojených s plánem z vás může udělat lepšího investora.