Advokát daňových poplatníků uvádí zlepšení v nevyřízených záležitostech. Vydrží to?

v Účet daňového poplatníka of PrávaKongres nařídil Internal Revenue Service vytvořit Národní advokátní služba pro daňové poplatníky řešit problémy, které se nevyřeší běžnými kanály IRS, a rozsáhlé systémové problémy ovlivňující skupiny daňových poplatníků. Advokát daňových poplatníků každoročně vydává Kongresu zprávu, v níž identifikuje „Deset nejzávažnějších problémů, kterým čelí daňoví poplatníci“ a uvádí administrativní a legislativní doporučení ke zmírnění těchto problémů. Tyto zprávy poskytují pohled na způsoby, kterými IRS zaostává za svými mise poskytování „kvalitních služeb daňovým poplatníkům“ a identifikování oblastí pro zlepšení.

Minulý měsíc ji vydala advokátka daňových poplatníků Erin M. Collinsová Výroční zpráva pro Kongres za rok 2022 ve kterém zaměřila pozornost na „slon v místnosti – neustálé problémy se zákaznickým servisem, s nimiž se daňoví poplatníci potýkají, a negativní dopad nevyřízeného období podávání žádostí“. Z první desítky"Nejzávažnější problémy daňových poplatníků” identifikované v letošní zprávě, zpoždění zpracování hodnoceno jako nejzávažnější problém dopad na daňové poplatníky druhý rok v řadě. Paní Collinsová přisuzovala tento opakující se problém tomu, že IRS je „po kolena v papíře“ kvůli „nedostatku technologie elektronického skenování az toho plynoucí spoléhání na ruční zadávání dat“ s nedostatečným personálem.

Tento problém předcházel pandemii COVID-19. Jak jsem již dříve podrobně uvedl, včetně zde a zdeOpakované škrty v rozpočtu IRS v letech 2010 až 2021 způsobily, že agentura trpí zastaralou technologií a nedostatkem personálu. Podfinancování mělo negativní dopad zejména na ruční zpracování daňových přiznání. Zatímco více než 90 % všech individuálních přiznání se podává elektronicky, kvůli zastaralé technologii se IRS musel dlouho spoléhat na zaměstnance, kteří papírová přiznání zpracovávají ručně, což znamená přepis milionů čísel do elektronických systémů agentury. Tento proces je nejen neefektivní, ale také nevyhnutelně vede k chybám při zadávání dat.

Stejně jako mnoho podniků byl IRS nucen zavřít své kanceláře během rané fáze pandemie, což vedlo k horám nezpracovaných papírových vratek a korespondence. Zatímco Zpráva advokáta daňových poplatníků za rok 2019 zjištěná zpoždění zpracování jako vážný problém problém explodoval v roce 2021 a do dubna 2022 byl IRS pohřben ve více než 29 milionech daňových přiznání a korespondence, které bylo třeba zpracovat, včetně 23.8 milionu nezpracovaných daňových přiznání.

Přestože naprostá většina daňových poplatníků podává svá přiznání elektronickou cestou bez chyb a dostává své refundace okamžitě, za posledních 2.5 roku „zabralo IRS deset měsíců nebo déle, než zpracoval papírová daňová přiznání a vystavil související refundace, šest měsíců nebo déle, než zpracovávat korespondenci daňových poplatníků a v průměru déle než celý rok vydávat refundace obětem krádeže identity. Významná zpoždění při zpracování byla způsobena také chybami v e-podávaných přiznáních, včetně chyb způsobených, když se daňoví poplatníci pokoušeli sladit dopad legislativy související s Covidem na jejich daňová přiznání. Jak Zpráva poznamenává, neschopnost včas zpracovat přiznání má dopad nejen na daňové poplatníky, kteří „závisí na včasném vrácení peněz, aby pokryli kritické každodenní životní náklady“, ale také má za následek další telefonní hovory na IRS, nezodpovězeno. Shrnuto, Taxpayer Advocate zjistil, že „[celkově] bezprecedentní zpoždění zpracování způsobená kombinací pandemie a zastaralé technologie zpracování IRS vedla k rozsáhlé frustraci daňových poplatníků a … finančním potížím pro miliony daňových poplatníků.

Navzdory popisu „bídy“, kterou pociťují daňoví poplatníci a daňoví profesionálové, paní Collinsová pochválila IRS za to, že udělala „velké kroky“ ke snížení počtu nevyřízených věcí během roku 2022. Mezi nově přijatými zaměstnanci, dodavateli a zaměstnanci přeřazenými z jiných funkcí udělal IRS značné průniky do nevyřízených věcí; do začátku prosince se celková inventura nezpracovaných vratek a korespondence snížila téměř na polovinu (z 29 milionů v dubnu na 15.1 milionů), přičemž počet nezpracovaných vratek zahrnutých v této inventuře se snížil téměř o 60 % (z 23.8 milionů na 10 milión).

Pokud jde o dlouhodobé opravy, paní Collinsová očekává dalších téměř 80 miliard dolarů financování přidělené IRS v průběhu příštích 10 let prostřednictvím zákona o snižování inflace budou „gamechangerem“ při zmírňování problémů IRS v oblasti zákaznických služeb. Popisuje IRA jako „příležitost jednou za generaci přivést operace služeb daňových poplatníků [IRS] do 21.^st století“ a podrobně popisuje významné finanční prostředky, které IRA poskytuje na personální zajištění zákaznických služeb. Jako mám já dříve písemnébude podstatná část finančních prostředků IRA věnována na zlepšení služeb daňovým poplatníkům, a před termínem IRS koncem tohoto měsíce na vypracování operačního plánu pro využití fondů IRA paní Collins důrazně doporučuje, aby agentura zaměřila své zdroje na „jeho hlavní mise služeb pro daňové poplatníky – zpracování daňových přiznání, vyplácení refundací, odpovídání na telefonní hovory a jejich adresování a poskytování osobní pomoci daňovým poplatníkům, kteří ji hledají.“ Zpráva konkrétně doporučuje, aby IRS přijal automatizovaná řešení, rozšířil systém elektronické evidence tak, aby daňovým poplatníkům umožnil podávat všechny formuláře IRS, a zavedl technologii skenování, aby se odstranily nevyřízené položky a zabránilo se budoucímu nahromadění.

I když je paní Collinsová obecně optimistická, že „začali jsme vidět nějaké světlo na konci tunelu“, „není si jistá, jak dlouho ještě musíme cestovat, než uvidíme sluneční světlo“ kvůli zastaralým systémům IRS a neustálému najímání výzvy. Paní Collinsová poznamenává, že nadcházející období podávání žádostí bude sužováno nedostatkem převodu z roku 2022 a nutností spravovat daňové úlevy nabízené prostřednictvím IRA. Navíc, aby bylo možné vyškolit nové zaměstnance, bude IRS dočasně muset vytáhnout zkušené zaměstnance z pomoci daňovým poplatníkům, čímž vznikne riziko, že se zákaznický servis může zhoršit, než se zlepší.

Je zřejmé, že ne každý ve Washingtonu sdílí názor paní Collinsové na financování IRA jako na velký krok vpřed. V souvislosti s minulým rokem přijatým zákonem o omnibusových výdajích Kongres skutečně ukrojit 275 milionů dolarů z rozpočtu IRS (ze zhruba 12.6 miliardy $ ve fiskálním roce 2022 na 12.3 miliardy $ za současný fiskální rok), čímž částečně kompenzuje dodatečné financování poskytnuté IRA. A minulý měsíc po a zástava od nově zvoleného předsedy Sněmovny reprezentantů Kevina McCarthyho schválili republikáni sněmovny zákon o ochraně daňových poplatníků rodiny a malých podniků, který ruší desítky miliard dolarů přidělených IRS. I když nová legislativa postrádá podporu, kterou bude potřebovat, aby prošla demokraticky kontrolovaným Senátem, podtrhuje pokračující přívrženecký rozpor ohledně financování IRS a úsilí agentury o nalezení dostatečných finančních prostředků pro efektivní zpracování daňových přiznání, vydávání refundací a reakci na obavy daňových poplatníků.

Chcete-li číst více od Jeremy H. Temkin, prosím navštivte www.maglaw.com.

Emily Smitová, spolupracovník ve firmě, pomáhal s přípravou tohoto blogu.