V roce 529 může být povoleno bezplatné převedení z 2024 plánů na Roth IRA

Američané, kteří si šetří na vysokou školu v 529 plánech, mohou mít brzy způsob, jak zachránit nevyužité finanční prostředky a přitom zachovat své daňové výhody nedotčené.

Účet vlády ve výši 1.7 bilionu dolarů schválil ve čtvrtek Senát má ustanovení, které umožňuje střadatelům odvalit peníze Plány 529 na Roth individuální důchodové účty bez daně z příjmu nebo daňových sankcí.

související investiční novinky

Dům je očekávaný schválit legislativu v pátek, před termínem, který má odvrátit vládní odstavení.

Více z Personal Finance:
10 způsobů, jak se vyhnout sankci za předčasný výběr pro IRA
Důchodci s nižšími příjmy možná dostanou federální „zápas“
„Nejlepší“ způsoby, jak maximalizovat daňový odpočet na charitativní dary

Opatření pro obnovení – které, pokud se stane zákonem, vstoupí v platnost v roce 2024 – má určitá omezení. Mezi největší: U převodů je doživotní limit 35,000 XNUMX USD.

„Je to dobré opatření pro lidi, kteří mají [529 účtů] a peníze nebyly použity,“ řekl Ed Slott, certifikovaný veřejný účetní a expert na IRA se sídlem v Rockville Centre v New Yorku.

K tomu může dojít, pokud příjemce – jako je dítě nebo vnouče – nenavštěvuje vysokou školu, univerzitu, odbornou nebo soukromou školu K-12 nebo jinou kvalifikační instituce, například. Nebo student může získat stipendia to znamená, že zbývá asi 529 prostředků.

Na konci loňského roku existovalo téměř 15 milionů 529 účtů, které držely celkem 480 miliard dolarů, podle na Institut investičních společností. To je v průměru asi 30,600 XNUMX USD na účet.

529 plánů přináší daňové výhody pro vysokoškolské střadatele. Jmenovitě investiční výnosy z příspěvků na účet rostou bez daně a nepodléhají zdanění, pokud jsou použity náklady na kvalifikační vzdělávání jako školné, poplatky, knihy a pokoj a strava.

Tento růst investic však obecně podléhá dani z příjmu a 10% daňové sankci, pokud je použit jako nezpůsobilý náklad.

To je místo, kde převrácení do Roth IRA může být přínosem pro střadatele s uvízlými 529 penězi. Převod by obcházel daň z příjmu a penále; investice by na Rothově účtu nadále rostly bez daně a budoucí výběry do důchodu by byly rovněž osvobozeny od daně.  

Někteří kritici se však domnívají, že politika převrácení do značné míry představuje daňové rozdávání bohatším rodinám.

„Dáváte pobídky ke spoření těm, kteří mohou spořit, a necháváte za sebou ty, kteří spořit neumí,“ řekl Steve Rosenthal, vedoucí pracovník Urban-Brookings Tax Policy Center.

2012 analýza Provedený úřadem Government Accountability Office zjistil, že typický Američan s účtem 529 měl „mnohem více bohatství“ než někdo bez: 413,500 25 dolarů celkového majetku pro střední osobu, což je asi XNUMXkrát více než částka, která není vlastníkem účtu.

Dále, typický vlastník měl zhruba 142,000 45,000 $ roční příjem oproti 47 150,000 $ pro ostatní rodiny, uvedla zpráva GAO. Téměř polovina, XNUMX %, měla příjmy vyšší než XNUMX XNUMX USD.

Nové ustanovení o převodu 529-to-Roth IRA nemá omezení příjmu.

I když by nová daňová úleva prospěla především bohatším rodinám, existují „docela významná“ omezení převádění, která by tento finanční přínos snížila, uvedl Jeffrey Levine, certifikovaný finanční plánovač a certifikovaný veřejný účetní se sídlem v St. tweet.

Mezi omezení patří:

• Doživotní limit převodů 35,000 XNUMX USD.
• Převrácení podléhá roční limit příspěvku Roth IRA. (Limit je 6,500 2023 $ v roce XNUMX.)
• Převrácení lze provést pouze na Roth IRA příjemce – nikoli na vlastníka účtu. (Jinými slovy, číslo 529 vlastněné rodičem s dítětem jako příjemcem by muselo být zapsáno do IRA dítěte, nikoli do IRA rodiče.)
• Účet 529 musí být otevřený alespoň 15 let. (Zdá se, že měnící se příjemci účtu mohou znovu spustit tento 15letý čas, řekl Levine.)
• Majitelé účtů nemohou převádět příspěvky nebo příjmy z těchto příspěvků uskutečněné za posledních pět let.

V souhrnu dokumentFinanční výbor Senátu uvedl, že současných 529 daňových pravidel „vedlo k váhání, zpoždění nebo odmítnutí financovat 529 na úroveň potřebnou k úhradě rostoucích nákladů na vzdělání“.

„Rodiny, které obětují a ušetří na 529 účtech, by neměly být po letech potrestány daní a penále, pokud příjemce našel alternativní způsob, jak zaplatit za své vzdělání,“ uvedlo.

Někteří odborníci na úspory ve školství se domnívají, že účty 529 mají dostatečnou flexibilitu, aby rodiny neodrazovaly od jejich používání.

Například majitelé se zbývajícími prostředky na účtu mohou změnit příjemce na jiného oprávněného člena rodiny — a tím pomoci vyhnout se daňovému postihu za výběry bez výhrad. Kromě dítěte nebo vnoučete tím členem rodiny můžete být vy; manžela; syn, dcera, bratr, sestra, otec nebo tchyně; sourozenec nebo nevlastní sourozenec; bratranec nebo sestřenice nebo jejich manžel; neteř, synovec nebo jejich manžel; nebo mimo jiné teta a strýc.

Majitelé mohou také držet finanční prostředky na účtu pro absolventské studium příjemce nebo vzdělání budoucího vnoučete, podle na Savingforcollege.com. Prostředky lze také použít k výplatě studentských půjček až do výše 10,000 XNUMX USD.

Daňová pokuta také nemusí být tak hrozná, jak si někteří myslí, podle expertovi na vzdělávání Marku Kantrowitzovi. Daně se například vyměřují podle sazby daně z příjmu příjemce, která je obecně nižší než daňová sazba rodiče alespoň o 10 procentních bodů.

V takovém případě na tom rodič „není o nic hůř, než by byl, kdyby si spořil na zdanitelný účet“, v závislosti na jejich daňových sazbách na dlouhodobé kapitálové zisky, řekl.