D3sign | Moment | Getty Images
Je to daňové obdobía domácnosti se při přípravě přiznání potýkají se spoustou daňového žargonu.
Mezi všemi žargonu vynikají dva typy daňových úlev: kredity a odpočty.
Každý z nich snižuje vaši daňovou povinnost, což je celková roční daň z vašeho příjmu. (Toto číslo lze nalézt na řádku 24 Formulář 1040, formulář IRS pro přiznání k dani z příjmu fyzických osob.)
Nicméně, kredity a odpočty snížit daňovou povinnost různými způsoby. Zde je návod.
Daňové úlevy nabízejí snížení odpovědnosti za dolar za dolar
Daňové úlevy jsou obecně pro daňové poplatníky cennější než odpočty (více o tom níže) a mají tendenci být více zacíleny na domácnosti s nízkými a středními příjmy. Ted Jenkin, certifikovaný finanční plánovač a spoluzakladatel společnosti oXYGen Financial se sídlem v Atlantě.
Uživatelé s nízkými příjmy nemusí získat „plné výhody“ kreditu
Lidé s nízkými příjmy „často nemohou získat plnou výhodu [nevratných] kreditů, na které mají nárok,“ Informovalo o tom Centrum pro daňovou politiku. To je způsobeno progresivní povahou amerického federálního daňového systému, kdy osoby s nižšími příjmy mají obecně nižší daňovou povinnost než osoby s vyššími příjmy.
Pro srovnání, daňový bonus na dítě je příkladem částečně vratného kreditu. Kredit má hodnotu až 2,000 17 USD na dítě mladší 1,500 let. Rodiče bez daňové povinnosti však mohou získat zpět pouze část jeho hodnoty (až 2022 XNUMX USD pro rok XNUMX) jako náhradu.
Jiné, jako je dobropis na daň z příjmu, jsou plně vratné – umožňují oprávněným daňovým poplatníkům získat plnou hodnotu bez ohledu na daňovou povinnost
Daňové odpočty snižují váš zdanitelný příjem
"Daňové odpočty jsou mnohem cennější [pro lidi] v 37% daňové skupině než někdo v 10% daňové skupině, protože ušetříte 37 centů na dolaru oproti 10 centům na dolaru," řekl Jenkin, člen CNBC. Rada finančních poradců.
Daňové odpočty jsou mnohem cennější [pro lidi] v 37% daňovém pásmu než někdo v 10% daňovém pásmu.
Ted Jenkin
certifikovaný finanční plánovač a spoluzakladatel oXYGen Financial
Odpočty vám mohou pomoci získat nárok na další daňové úlevy
Daňoví poplatníci se obecně rozhodnou rozepsat své odpočty – např ty pro charitativní dary, úroky z hypoték, státní a místní daně a některé lékařské a zubní výdaje – pokud jejich celková hodnota přesahuje standardní částku odpočtu.
Projekt standardní odpočet byla v roce 12,950 25,900 2022 $ pro svobodné žadatele a XNUMX XNUMX $ pro manželské páry, které podaly žádost společně.
Rozpisované srážky jsou známé jako srážky „pod čarou“. Daňoví poplatníci je mohou uplatnit pouze v případě, že se rozhodnou uvést odpočty v daňovém přiznání.
Existují však i srážky „nad čáru“. Oprávnění poplatníci je mohou uplatnit bez ohledu na to, zda rozepisují nebo berou standardní odpočet. Příklady obsahovat srážky za zaplacené úroky ze studentských půjček a příspěvky na tradiční individuální důchodové účty.
Jedna velká výhoda takových nadlimitních odpočtů: Snižují váš „upravený hrubý příjem“.
Upravený hrubý příjem — také známý jako AGI — se poněkud liší od zdanitelného příjmu. (AGI se nachází na řádku 11 Formulář 1040, přičemž zdanitelným příjmem je řádek 15.)
Důležité je, že upravený hrubý příjem ovlivňuje ostatní oblasti vašeho daňového přiznání – což znamená, že snížením AGI mohou nadlimitní odpočty pomoci ušetřit peníze jinde.
„Každý dolar, který snižuje vaše AGI, snižuje váš zdanitelný příjem, ale může vám také pomoci získat nárok na další odpočty,“ říká Daňový zákon. „Různé kredity jsou také omezeny vaším AGI. V některých případech vám úprava může pomoci získat daňový kredit nebo jiné daňové výhody, které byste jinak nezískali.“
Nižší AGI může také pomoci seniorům snížit pojistné za Medicare část B a část D, které jsou například na základě „upravený upravený hrubý příjem“. (MAGI je upravený hrubý příjem plus úroky osvobozené od daně.)
Zdroj: https://www.cnbc.com/2023/01/31/tax-credits-vs-tax-deductions-how-they-differ.html