Přijímáte požadované minimální distribuce? Tyto chyby vás mohou stát

Zdá se to jednoduché: Když dosáhnete 73 let, musíte začít vybírat konkrétní částku – a požadovaná minimální distribuce (RMD) – z vašich důchodových účtů s odloženou daní, jako je tradiční individuální důchodový účet (IRA) nebo plán 401(k). Přesto je až příliš snadné udělat chybu, která má vážné finanční důsledky.

Požadovaným minimálním rozdělením předchází řada výpočtů a klasifikací. Udělejte chybu na kterémkoli z nich a mohli byste vybrat méně, než je požadováno – a spustit jednu z nejpřísnějších daňových sankcí v knize. Internal Revenue Service (IRS) ukládá spotřební daň 50 % jakéhokoli schodku.

Kvůli tomuto riziku poradci často navrhují chybovat na straně opatrnosti, pokud jde o distribuce, tím, že vyberou o něco více, než je vypočtená částka. Osvoboďte však příliš mnoho ze svých účtů a mohli byste čelit vyšším daňovým účtům a v dlouhodobém horizontu omezit své hnízdo.

Zde je přehled některých běžných chyb RMD a problémů – obvykle souvisejících s daněmi – které mohou způsobit.

1. Odložení prvního RMD

Zpravidla musíte začít užívat RMD v rok ti bude 73 pokud jste se narodili před rokem 1960 a ve věku 75 let, pokud jste se narodili později. IRS si však uvědomuje, že noví „distributoři“ mohou potřebovat více času na přípravu na proces stažení, a proto vám umožňuje odložit první RMD až na 1. dubna následujícího roku.

I když to může být pohodlné, nemusí to být ve vašem nejlepším finančním zájmu. Odložení této první platby znamená, že musíte vzít dvě RMD za méně než 12 měsíců – to, které jste si nechali do konce března, a ten pravidelný splatný 31. prosince.

Pokud jsou vaše účty, a tím i jejich RMD, poměrně velké, „to znamená potenciálně dva značné zdanitelné výběry ve stejném roce,“ říká Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. „To by vás mohlo narazit. do vyššího daňového pásma,“ podotýká Berger a případně vás podrobí přirážce Medicare, v závislosti na vaší upravený upravený hrubý příjem (MAGI).

V takovém případě Berger doporučuje upustit od prodloužení. Místo toho, říká, rozložte výběry na oba roky tak, že svou první platbu provedete do 31. prosince roku, kdy dosáhnete 73 let.

2. Použití nesprávné spravedlivé tržní hodnoty

Určuje se RMD na rok vydělením konce minulého roku tržní hodnotu (FMV) pro váš důchodový účet do příslušného distribučního období. Toto období je založeno na vašem věku a můžete ho najít v tabulkách očekávané délky života vydaných IRS. The poručník z vašich důchodových účtů obvykle poskytuje zprávu o vaší FMV do 31. ledna následujícího roku. Tento úkol však může splnit pouze s informacemi, které má k dispozici.

Tato dokumentace někdy chybí, říká Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, ředitelka finančního plánování ve společnosti Inscription Capital LLC, Houston, Texas. „Pokud existují omezené informace o hodnotě na konci roku (tj. ztracené výpisy, pohyby na účtech, těžko ocenitelná aktiva v portfoliu), může být tento výpočet náročný,“ říká Nel.

Vaše RMD se také může změnit, pokud provedete relevantní změny po výpočtu FMV na základě informací ke konci roku. Takové pozdní změny jsou však nyní méně běžné kvůli změnám zavedeným v Zákon o snížení daní a pracovních místech z roku 2017. Tato legislativa zakázala jeden z nejběžnějších takových manévrů, tzv recharakterizace—to znamená zrušení konverze tradičního IRA na Roth a změna Roth IRA zpět na tradiční IRA abyste se vyhnuli náhlému velkému daňovému kousnutí z převedených prostředků.

Informujte však svého depozitáře o všech transakcích v průběhu roku, které by mohly ovlivnit RMD, které jste povinni provést do 31. prosince.

3. Typy směšovacích plánů pro splnění RMD

Pokud máte více IRA nebo 403(b)s, máte povoleno kombinovat RMD ze stejného typu účtu a převzít jedinou distribuci z jednoho z účtů. Nemáte však povoleno odebírat RMD pro IRA z 403(b) nebo naopak. A nemůžete vykonávat takovou konsolidaci, když na to přijde 401(k)s.

Bez ohledu na typ účtu nemůžete dosáhnout napříč svým portfoliem a převzít RMD požadované pro jeden typ důchodového účtu z jiného typu účtu.

RMD a zděděné IRA

U zděděných IRA máte povoleno kombinovat RMD pro více zděděných/příjemců IRA, které jste obdrželi od stejného zesnulého – a poté vybrat celkovou částku pouze z jednoho z těchto účtů. Nemůžete však kombinovat RMD z IRA, které jste zdědili od několika potomků.

Také nemůžete převzít distribuce pro zděděné IRA od tradičních IRA, které vlastníte. Pro ilustraci uvádíme příklad. Sam zdědil IRA po své tetě Suzy. Částka RMD pro zděděnou IRA je 6,000 10,000 $. Sam má také vlastní IRA, pro kterou je částka RMD XNUMX XNUMX $.

Sam nemůže kombinovat dvě částky RMD – jednu ze svého účtu, jednu za zděděnou – a vybrat pouze z jedné. Každé RMD musí být vybráno z jeho příslušného účtu.

RMD a Roth IRA

Všimněte si také, že existují různá pravidla pro distribuce z Roth IRA které se dědí. (Roth IRA nemají RMD během života původního vlastníka.) Stejně jako v případě mohou být vyžadovány distribuce. „Roth IRA pro jednotlivé účastníky nepodléhají RMD, ale zděděné Roth IRA ano,“ poznamenává Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, generální ředitelka Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Pokud je Roth zděděn po manželovi, požadavek RMD se neuplatní. Ve většině případů s účtem, který zdědíte po někom jiném, budete muset začít vybírat finanční prostředky — ne v konkrétních částkách nebo podle konkrétního plánu, ale musíte zajistit, aby byl účet vyprázdněn do 10 let od smrti původního majitele. Několik příjemců v některých zvláštních skupinách – nezletilé děti, postižení jednotlivci, dědicové o méně než deset let mladší než zesnulý – několik dalších možnostívčetně stanovení RMD na základě jejich vlastní očekávané délky života.

RMD a 401(k)s

Pokud máte více plánů 401(k), nelze RMD převzít pouze z jednoho z těchto plánů. „Pokud máte plány 401(k) od bývalých zaměstnavatelů, museli byste na ně vzít RMD a na rozdíl od IRA byste museli vypočítat RMD pro každý plán a vzít tuto částku z každého účtu,“ říká Fred Leamnson, ChFC, zakladatel a prezident Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Kombinace RMD se svým manželem/manželkou

Mnoho finančních aktiv mohou být drženy společně manželským párem, ale důchodové účty mezi ně nepatří. Tyto musí být vlastněny jednotlivě. Tato individuální odpovědnost se vztahuje také na přijímání RMD.

Bohužel párům toto rozlišení často uniká, zvláště pokud podávají daně společně. Když podávají jediné kombinované daňové přiznání, předpokládají – mylně –, že RMD odebrané z důchodového účtu jednoho z manželů uspokojí RMD na účtu druhého.

Řekněme, že vy a váš manžel oba čelíte distribucím a rozhodnete se jednoduše odebrat celé kombinované množství těchto RMD z IRA vašeho manžela. Odebrání RMD z IRA vašeho manžela vede k řadě daňových důsledků, z nichž žádný není dobrý.

V očích IRS jste propásli převzetí RMD. Agentura uvalí na tuto částku RMD až 25% spotřební daň. Mezitím bude vaše manželka „přerozdělovat“ tím, že z jejího účtu vezme více, než bylo nutné, což pravděpodobně znamená platit více daní. Tato daň může být snížena na 10 %, pokud jednáte rychle opravit chybu.

Bottom Line

Po spoření let – nebo desetiletí – musíte nakonec začít vybírat peníze na penzijní účty a platit z nich daně. Od roku 2023 musíte začít užívat RMD ve věku 73 let a tento věk se po roce 75 zvýší na 2033. Pokud uděláte chybu, jde z finančního hlediska o hodně.

Pokud potřebujete pomoc s určením svých RMD nebo je vzít včas, je dobré promluvit si s finančním poradcem nebo daňovým účetním, který vám může pomoci provést proces a vyhnout se jakýmkoli chybám.