Mám si koupit životní pojištění, abych zaplatil daň za úmrtí?

Vytváří pojištění pro případ druhé smrti daňovou bonanzu? Nepřesně.

„Přemýšlím o politice druhého člověka, která by se vyplatila, až budeme s manželkou oba pryč.

"Tady je několik návrhů, se kterými agent přišel, založených na darování prémiových dolarů trustu vlastněnému dvěma chlapci." Potřebuji se propracovat přes všechny daňové vrásky, ale nakonec je to série sázek, nejdůležitější je, že oba zemřeme po jednom pojistném a kluci to přilepí pojišťovně za plnou smrt. Poté se výplata snižuje.

"Rád bych slyšel vaše myšlenky, pokud se do toho ponoříte."

Dan, Connecticut

Second-to-die: úžasná pojistka, která kouzlem vytvoří pro vaše děti výplatu bez daně. Mohou použít peníze na zaplacení smrtelné daně ze zbytku vašeho majetku.

Až na to, že načasování výplaty neodpovídá tomu, co vaše rodina potřebuje. Také: Zvýhodnění bez daně se ukazuje jako ne tak kouzelné. Také: Budoucí prémie jsou trochu nejasné.

Tyto pojistky, prodávané páru, který se blíží nebo v důchodu, mají dávku v případě úmrtí, která se aktivuje pouze v případě, že druhý rodič zemře. Second-to-die je taková hubička. Mohu jen říct, že agent chce, abyste měli pohlavně přenosnou chorobu?

Na první pohled vypadá osvobození od daně STD docela mocně. Jedním z nich je, že úmrtní plnění ze smlouvy životního pojištění nepředstavuje zdanitelný příjem. Pokud tedy uzavřete pojistku ve výši 1 milionu USD a zaplatíte jednu prémii ve výši 10,000 990,000 USD a další den budete vytlačeni na koleje metra, vaši dědicové vydělají XNUMX XNUMX USD, ale nebudou z tohoto zisku platit daň z příjmu.

Druhým klíčovým faktem o životním pojištění je, že výnosy mohou být ponechány mimo vaši nemovitost. Způsob, jak toho dosáhnout, je zajistit, aby pojistku vlastnili pozůstalí, nikoli vy. To je snadné zařídit.

Tyto dva daňové úhly lze přenést do docela prodejního hřiště. Neexistuje žádná úmrtní povinnost, když vy nebo váš manžel zemřete, protože pozůstalý manžel nedluží daň z nemovitosti. Když však oba odejdete, další generace, která potenciálně dluží balík daní z nemovitostí, má tyto pokryty výnosy z pojistky proti STD. Vzhledem k tomu, že datum druhé smrti je pravděpodobně daleko, pojistné je nízké, mnohem nižší, než by bylo na jednorázové pojistce pro vás nebo vašeho manžela.

Před několika desetiletími, kdy se smrtelné daně rýsovaly pro vyšší střední třídu, vytvořily tyto politiky pro agenty pěkný byznys. Pozoruhodný mezi nimi: Barry Kaye. Měl knihy, velkou reklamní kampaň a prosperující pojišťovací agenturu (volejte 1-800-DIE-RICH).

Přišlo několik daňových škrtů, které agentům vzalo vzduch z plachet. Federální osvobození od daně z nemovitostí je nyní 12 milionů dolarů na osobu, což znamená, že pár může ponechat 24 milionů dolarů bez daně pro další generaci. Mnoho států snížilo nebo zrušilo daň za smrt.

Ale federální výjimka netrvá. Podobně jako u kočáru, který se mění zpět v dýni, se výjimka úderem půlnoci 31. prosince 2025 vrací na 5 milionů dolarů, které platilo podle předchozího daňového zákona.

Loni, kdy měli demokraté pevnější kontrolu nad Kongresem, se mluvilo o urychlení termínu ukončení a dokonce o snížení částky 5 milionů dolarů. A tak se STD vrátil k životu.

Váš agent má ilustraci zásad, která funguje takto. Zaplatíte 62,000 2.1 $ ročně na pojistném po dobu předpokládaných deseti let, po kterých je pojistka plně splacena. Poté, co vy a vaše žena zemřete, pojistka vyplatí XNUMX milionu dolarů. Děti by ty peníze použily na pokrytí smrtelné daně z vašeho dalšího majetku. (Vlastníte jachtu nebo něco takového?) Pojistná částka by byla zcela bez daně.

Aby to fungovalo, musí být schéma uspořádáno přesně tak. Nemůžete vlastnit zásady. Je ve vlastnictví dětí, přesněji řečeno, svěřenského fondu v jejich zastoupení. Oni platí pojistné. Vy však dáváte dary, abyste je proplatili, přičemž využíváte roční vyloučení z darovací daně ve výši 16,000 XNUMX USD.

Toto vyloučení se vztahuje na dárce, na příjemce. Jste dva a dva z nich, takže vaše rodina může převést 64,000 12 $ ročně, aniž by se zapletla do vašeho celoživotního vyloučení z daru / daně z nemovitosti (5 milionů $ každý nebo 64,000 milionů $ nebo cokoli jiného). Vaše pojistné sukně je těsně pod XNUMX XNUMX $. Chytrý.

Pošlete dětem peníze, oni dvě nebo tři vteřiny přemýšlejí, co s nimi dělat, a pak se rozhodnou peníze vhodit do důvěry. S penězi v ruce může trust pokrýt pojištění. Tato šaráda je požehnána rozsáhlým právním precedentem.

Je to skvělý obchod? Ne tak docela. Mám tři námitky.

První souvisí s načasováním. Jak jste si všimli, velká návratnost v ročním procentuálním výnosu nastane, pokud vy a vaše žena zemřete mladí. Pokud na druhou stranu žijete pojistně-matematicky očekávanou dvojí životnost, což je ve vašem případě asi 35 let, má pojistka průměrnou návratnost investice.

Tento výplatní profil je přesným opakem toho, co vaše rodina potřebuje. Pokud zemřete mladí, vaše děti nebudou potřebovat pojistnou bonanzu, protože neutratíte mnoho ze svých úspor na důchod. Pokud se naopak dožijete 92 a vaše žena 94, v obou případech s tučnými účty za pečovatelské služby na konci, pak bude váš majetek vyčerpán a 2.1 milionu dolarů bude příliš málo, příliš pozdě.

Další věc, proti které protestuji, je názor, že životní pojištění vytváří daňovou bonanzu. Pokud chcete mladým lidem proklouznout 62,000 20 $ ročně bez daně, můžete to udělat bez zapojení pojišťovny. Stačí jim poslat peníze. (Zjistil jsem, že jsou oba svobodní a je jim XNUMX let.) Řekněte jim, ať to použijí k nákupu růstových akcií – nebo domu.

Ano, pojistná portfolia mají svého druhu slevu na dani z příjmu. Výdělky uvnitř pojišťovny, které pomáhají vyplácet dávky v případě úmrtí (tzv. „inside build-up“), jsou z velké části osvobozeny od daní. Ale daňové výhody růstových akcií a domů jsou stejně dobré a děti o ně přicházejí, pokud investují do životního pojištění.

Poslední problém je společný téměř všem životním pojištěním jiným, než jsou nejjednodušší druhy termínovaných pojistek. To, co máte v tomto dokumentu o úrovních pojistného, ​​není smlouva, ale „projekce“. To, jak dlouho se musíte zapojit, abyste udrželi v platnosti univerzální politiku, závisí na mnoha neznámých – budoucí úmrtnosti, režijních nákladech, výnosech portfolia.

Pouze jeden z těchto faktorů lze do jisté míry vyvrátit: Pokud se rozhodnete pro investici s pevným výnosem, spíše než pro jednu z šíleně komplikovaných voleb spojených s akciovým trhem, je zaručena návratnost portfolia minimálně 1 %. No, pokud chcete garantovaný 1% výnos, pořiďte si nějaké americké státní dluhopisy. Jsou mnohem méně nejisté.

Co se stalo s Barrym Kayem? Jeho firma, nyní v rukou jeho syna, sílí. Dožil se 91 let, takže pokud si koupil životní pojistku, pravděpodobně z ní nezískal velkou návratnost.

Máte osobní finanční hádanku, která by mohla stát za to se podívat? Mohlo by to zahrnovat například penzijní jednorázové částky, Rothovy účty, plánování nemovitostí, zaměstnanecké opce nebo prodej oceněných akcií. Pošlete popis na williambaldwinfinance—at—gmail—tečka—com. Do pole předmětu zadejte „Dotaz“. Uveďte křestní jméno a stát bydliště. Zahrňte dostatek podrobností pro vytvoření užitečné analýzy.

Dopisy budou upraveny pro srozumitelnost a stručnost; budou vybrány pouze některé; odpovědi mají být vzdělávací a nenahrazují odborné rady.