Řada I Spořicí dluhopisy: Co chtějí čtenáři vědět

Jistě, žádná investice není ideální pro každého. Ale dluhopisy řady I mají tolik atraktivních vlastností, že představují „naprosto vynikající“ investiční příležitost, říká

Burton Malkiel,

autor investiční klasiky „A Random Walk Down Wall Street“.

Zde jsou tedy odpovědi na některé z těchto čtenářských otázek a také na další dotazy, které mohou mít investoři ohledně dluhopisů. 

Pokud si koupím tyto spořicí dluhopisy Series I, jaká je minimální doba, po kterou je musím držet?

Minimálně jeden rok. Pokud si nemůžete dovolit zamknout žádné peníze alespoň na tak dlouho, tyto dluhopisy nejsou pro vás. Ale pokud můžete, mějte na paměti, že mohou nadále získávat úroky po dobu 30 let, nebo dokud se nerozhodnete je zpeněžit, podle toho, co nastane dříve. Pokud je splatíte před pěti lety, ztratíte úrok za předchozí tři měsíce. „Například, pokud inkasujete dluhopis I po 18 měsících, získáte prvních 15 měsíců úrok,“ uvádí se na webu ministerstva financí.

Pokud nyní koupím, mám zaručeno, že dostanu sazbu 9.62 % po dobu, kdy budu držet dluhopisy?

Ne. Tato sazba 9.62 % je pouze počáteční anualizovaná sazba nových dluhopisů I prodaných od května do října tohoto roku. Tato sazba „se použije po dobu 6 měsíců po uskutečnění nákupu,“ uvádí web ministerstva financí. "Pokud si například koupíte dluhopis I 1. července 2022, 9.62 % bude uplatněno do 1. ledna 2023. Úroky se sčítají pololetně."

Ministerstvo financí obnovuje sazbu každých šest měsíců na základě vzorce vázaného na inflaci. Protože nikdo přesně neví, co se stane na frontě inflace, dnes nevíme, jaká nová počáteční sazba začne v listopadu.

"Aktualizace sazeb ovlivňují nové i dříve vydané dluhopisy," říká mluvčí ministerstva financí. "Kompozitní úroková sazba, která se vztahuje na spořicí dluhopis řady I, se aktualizuje každých šest měsíců od vydání dluhopisu do splatnosti dluhopisu." Další podrobnosti o tom, jak se dluhopisy úročí, viz Stránky ministerstva financí.

Existují nějaké limity, kolik z těchto dluhopisů mohu každý rok koupit?

Ano. Roční limit je podle ministerstva financí 10,000 XNUMX USD na osobu. Dluhopisy si můžete koupit v elektronické podobě od Treasurydirect.gova můžete si také koupit až dalších 5,000 XNUMX $ ročně v dluhopisech papírových I pomocí vašeho federální vrácení daně z příjmu. Mnoho investorů také kupuje dluhopisy řady I nejen pro sebe, ale také jako dárky pro příbuzné, přátele a další.

Pokud je koupíte jako dárek, částka nákupu se „započítává do ročního limitu příjemce, nikoli dárce,“ říká ministerstvo financí. Na otázku, zda mohou být limity zvýšeny, mluvčí ministerstva financí odpovídá: „Neexistuje žádný návrh, který by limit zvedl.“ 

Koncem minulého roku jsem koupil dluhopisy série I za 10,000 12 dolarů. Musím čekat až XNUMX měsíců ode dne, kdy jsem je koupil, abych si je mohl koupit další? Nebo si mohu koupit další kdykoli v tomto roce?

Nemusíte čekat 12 měsíců. Více si můžete koupit kdykoli během roku 2022. „Roční limit nákupu platí na bázi kalendářního roku a resetuje se 1. ledna,“ uvedl mluvčí ministerstva financí.

Úrokové sazby obecně výrazně vzrostly. Mohla by hodnota těchto dluhopisů klesnout pod moji kupní cenu?

Ne. Ministerstvo financí říká, že hodnota vašich dluhopisů I nemůže být nikdy nižší, než jste za ně zaplatili: „Úroková sazba nemůže klesnout pod nulu a odkupní hodnota vašich dluhopisů typu I nemůže klesnout.“

Jaké jsou nejdůležitější daňové výhody spořicích dluhopisů?

Úrokové výnosy ze spořicích dluhopisů jsou osvobozeny od všech státních a místních daní z příjmu. To může být důležitým lákadlem pro mnoho investorů s vyššími příjmy v oblastech s vysokými daněmi, jako je Kalifornie a New York City. (Ale některé státy, včetně Floridy, Texasu, Washingtonu a Nevady, nemají státní daň z příjmu.) Daňová nadace má podrobnosti o státních daních.  

Část nebo celý úrok může být také vyloučen z federální daně z příjmu, ale pouze za určitých okolností. „Pomocí peněz pro vyšší vzdělání vám může bránit v placení federální daně z příjmu z vašeho úroku,“ uvádí ministerstvo financí. Existují však důležité limity, jako je velikost vašeho příjmu a další drobný tisk. Hranice příjmu se obvykle každý rok mění. Podrobnosti viz Formulář IRS 8815.

Další atraktivní funkce, která může některé daňové poplatníky překvapit: Držitelé dluhopisů mají flexibilitu v rozhodování, kdy vykázat úrokový výnos. Většina daňových poplatníků se rozhodla odložit vykazování úroků, dokud nepodají federální přiznání k dani z příjmu za rok, ve kterém obdrží „jakou hodnotu dluhopisu, včetně úroku“, říká ministerstvo financí. Ale je tu ještě jedna možnost: Hlásit úroky každý rok, což by mohl být chytrý krok pro někoho s malým nebo žádným zdanitelným příjmem.

 Další informace naleznete v odpovědích TreasuryDirect na často zodpovězené otázky.

Samostatně se čtenář zeptal na kvalifikované charitativní distribuce nebo QCD, daňově chytrou techniku ​​používanou mnoha staršími investory k darování na charitu z tradičního individuálního důchodového účtu. Konkrétně chtěl čtenář vědět, zda daňoví poplatníci, kteří provádějí kvalifikovanou charitativní distribuci a mají nárok na vyloučení celé částky z příjmu, mohou tento převod odečíst ve svém federálním daňovém přiznání jako charitativní dar.

Odpověď: Ne. „Nemůžete žádat o odpočet charitativních příspěvků za jakékoli QCD, které není zahrnuto ve vašem příjmu,“ říká IRS v publikaci 590-B.

I tak může být tato technika stále cenná pro mnoho starších daňových poplatníků z několika důvodů. QCD obvykle umožňuje investorům ve věku 70½ nebo starším převést až 100,000 72 $ každý rok přímo z IRA kvalifikované charitativní organizaci, aniž by kterýkoli z těchto převodů podléhal dani. Pokud to uděláte správně a je vám XNUMX nebo více, tento převod se započítá do jakékoli požadované minimální distribuce pro daný rok. Navíc se to ani nezapočítává do vašeho upraveného hrubého příjmu, což je důležité číslo, které může ovlivnit mnoho dalších položek ve vašem daňovém přiznání.

Upozornění: Fondy doporučené dárci nejsou pro tento účel považovány za kvalifikované charitativní organizace. 

Pan Herman je spisovatel v Kalifornii. Dříve byl publicistou The Wall Street Journal's Tax Report. Komentáře a daňové dotazy zasílejte na adresu [chráněno e-mailem].