Secure 2.0 umožňuje důchodcům odkládat RMD. To neznamená, že by měli.

Velikost textu

Projekt Secure 2.0 Act dává střadatelům 72 a méně než rok navíc, než budete muset vybrat peníze ze svých důchodových účtů. Ale to, že můžete odložit požadovanou minimální distribuci (RMD), neznamená, že byste to nutně měli, říkají finanční poradci.

Rozsáhlý zákon o odchodu do důchodu, schválený koncem loňského roku, zvýšil věk RMD na 73 v roce 2023 ze 72. Od roku 2033 se věk RMD zvýší na 75.

Změny se bezprostředně dotknou těch, kteří letos dosáhnou 72 let a kteří by jinak museli přijmout RMD do 1. dubna 2024. (Internal Revenue Service poskytuje těm, kteří poprvé nastoupí, období odkladu do jara následujícího roku; ve všech následujících let, RMD musí být přijaty do konce roku.) Vaše RMD se vypočítá vydělením zůstatku vašeho důchodového účtu k 31. prosinci předchozího roku tím, co IRS nazývá vaším „faktorem očekávané délky života“. Výsledná částka se počítá jako příjem; musíte jej vybrat ze svého účtu a budete z něj dlužit daně. Pravidla RMD se vztahují na tradiční IRA, stejně jako na zaměstnavatele sponzorované penzijní plány, jako jsou 401(k)s a 403(b)s.

Většina Američanů nemá ten luxus čekání, protože k životu potřebují výběry ze svých důchodových účtů. Ale mezi těmi, kteří si mohou dovolit čekat, není odkládání vždy tím nejlepším krokem. Pokud odložíte RMD a zůstatek na vašem důchodovém účtu se zvýší, budete muset příští rok vybrat větší částku. (I když zůstatek na vašem účtu zůstane stejný, budete si muset vybrat více, protože faktor vaší průměrné délky života bude nižší.) Mimořádný příjem by mohl zvýšit nejen částku, kterou zaplatíte na daních z příjmu, ale také vaše prémie za Medicare dolů.

„Některá stará pravidla, jako byste měli nechat své účty s odloženou daní marinovat co nejdéle, neplatí vždy,“ řekl Josh Strange, certifikovaný finanční plánovač a prezident Good Life Financial Advisors of NOVA v Alexandrii. , Va.

Bez křišťálové koule ukazující, jak si trhy letos povedou, není možné říci, zda by současným 72letým lidem mohlo prospět odložení jejich RMD o rok, když jsou všechny ostatní faktory stejné. (Účastníci trhu dotazovaní společností Barron's očekával, že index S&P 500 skončí rok výše, než je jeho současná úroveň). Ale co když všechny ostatní faktory nejsou stejné? Řekněme, že je vám 72, očekáváte, že letos odejdete do důchodu a příští rok budete v nižším daňovém pásmu. V takovém případě by odložení vašeho RMD na rok 2024 pravděpodobně dávalo smysl. Na druhou stranu, pokud plánujete příští rok prodat své primární bydliště a realizovat kapitálové zisky vyšší než 250,000 500,000 USD (nebo XNUMX XNUMX USD, pokud jste manželé a podali žádost společně), možná budete chtít začít s RMD letos, abyste se vyhnuli možná větší RMD se přidá k příjmům příštího roku spolu s vašimi kapitálovými zisky. To by pro vás mohlo vyvolat vyšší pojistné Medicare.

Spíše než čekat, až budete na vrcholu RMD s daňovým plánováním, budete mít lepší příležitost zvládnout daňové důsledky, pokud začnete roky předem. „Čím dříve, tím lépe,“ řekl Kris Yamano, partner společnosti Crewe Advisors ve Scottsdale v Arizoně. Jedním z oblíbených kroků je provedení konverze Rotha po odchodu do důchodu, ale před dosažením věku RMD. Pravděpodobně se během této doby budete nacházet v nižším daňovém pásmu, takže přeměna vaší tradiční IRA na Rothovu IRA – buď celou najednou, nebo rozložená na několik let – bude znamenat, že budete dlužit na daních z převedené částky méně, než kdybyste udělal jsi to, když jsi byl ve vyšší skupině. 

Výhodou může být také výběr z vašich důchodových účtů dříve, než jste plánovali. Pokud by vám například dřívější výběry umožnily odložit žádost o sociální zabezpečení až do věku 70 let, abyste získali plnou dávku, pak to může stát za zvážení. Laurence Kotlikoff, profesor ekonomie na Bostonské univerzitě, který prodává software pro optimalizaci sociálního zabezpečení, spustil scénář hypotetického páru s vysokými příjmy ve věku 60 let, který plánoval odejít do důchodu a požádat o sociální zabezpečení ve věku 64 let. Pár žil v New Yorku a plánoval počkat do 75 let, než si vzal RMD. Pomocí svého softwaru MaxiFi zjistil, že čekání do 75 let by bylo pro tento pár daňově méně efektivní než zahájení hladkého výběru ve věku 64 let, protože jejich snížení státních daní v New Yorku a pojistného Medicare by přesáhlo zvýšení federálních daní, které dlužili dřívější výběry.

"Toto je velmi složitý výpočet," řekl Kotlikoff. "Je to opravdu velmi individuální."

Napište Elizabeth O'Brien na [chráněno e-mailem]