Roth IRA a Roth 401(k): svět by byl bez nich lepším místem

Na rozdíl od tradičních forem daňových pobídek, kde si pracovník může odečíst příspěvky a odložit daně do důchodu, Rothova verze vyžaduje, aby účastník přispíval po zdanění a poté v důchodu obdržel akumulace bez daně. Tato ustanovení znamenají, že s tradičními plány státní pokladna dostane předem zásah, ale vrátí peníze, když jsou akumulace staženy v důchodu. S Rothovým přístupem se ministerstvo financí z krátkodobého hlediska nevzdává žádných příjmů, ale nevidí žádné příjmy z výběrů při odchodu do důchodu. Přechod z tradičního na Rothův formát tedy zvyšuje výnosy v blízké budoucnosti a snižuje je v dlouhodobém horizontu. Snížení příjmů, ke kterému by došlo mimo 10leté okno, se pro účely bodování rozpočtu nepočítá

Nejkřiklavější rozhovor na téma „Rothifikace“ došlo v roce 2017, kdy Kongres zvažoval požadavek, aby všechny příspěvky zaměstnanců do 401(k)s nad 2,400 2017 USD šly Rothovi. Ačkoli „rotifikace“ nebyla zahrnuta do legislativy z roku 2.0, dnes je živá a dobře se jí daří. Primárním zdrojem financování dvoustranného důchodového zákona Sněmovny reprezentantů (SECURE 50) je přeměna všech doháněcích příspěvků (po věku XNUMX let) na Rothův daňový režim.

Daňový únik pro vysoké válečky

Informovala o tom Pro-Publica že miliardář Peter Thiel má Roth IRA v hodnotě více než 5 miliard dolarů. Problém je v tom, že Peter Thiel a další podnikatelé jsou schopni koupit velké množství akcií za zlomek penny za akcii a dát je do Roth IRA, kde mohou růst na hodnotě bez daně. A, podle Společného daňového výboru, zhruba 28,615 5 daňových poplatníků má IRA s více než 280 miliony dolarů. Dohromady tyto účty drží 5 miliard dolarů. Kongres by mohl tento konkrétní problém vyřešit zákazem všech neveřejně obchodovaných akcií Roth IRA a zavedením stropu, takže držby převyšující řekněme 10 nebo XNUMX milionů dolarů by již neměly nárok na zhodnocení bez daně. Ale nic se neděje, takže týrání pokračuje. 

Překážka spravedlivějších daňových pobídek. 

Většina spoření na důchod se odehrává prostřednictvím tradičních plánů 401(k), kde, jak je uvedeno výše, účastník bere okamžitou srážku za příspěvky. Tento systém je zjevně nespravedlivý a neefektivní. Dává největší motivaci lidem s vysokými příjmy, u kterých je největší pravděpodobnost, že si spoří sami. Pokud jeden výdělečně činný v nejvyšší daňové skupině přispěje 1,000 370 USD, ušetří na daních 12 USD. Pro jednoho vydělávajícího v 1,000% daňovém pásmu má tento odpočet 120 XNUMX USD hodnotu pouze XNUMX USD. 

V reakci na to navrhlo mnoho akademiků změna odpočtu na kredit. Vlastně během kampaně Bidenův tým měl návrh nahradit současné odpočty kreditem, který byl odhadován na 26 %, což je změna neutrální z hlediska příjmů. S takovým posunem by lidé s nízkými i vysokými příjmy obdrželi daňový kredit ve výši 260 USD za každých 1,000 XNUMX USD, které přispějí na penzijní plán. 

Plán by však v současném prostředí nefungoval. Jakmile bude kredit zaveden, každý seberespektující osoba s vysokými příjmy přesune příspěvky na Roth 401(k). Výsledkem by byla ztráta pro státní pokladnu, protože lidé s vysokými příjmy si ponechají všechny své daňové úlevy a ti, kteří mají nižší plat, dostanou více. Jediný způsob, jak přejít od srážky ke kreditu, je odstranit Rothse. (Nějaký posun od odpočtů ke kreditům by také musel zahrnovat paralelní změny plánů definovaných dávek (DB), nebo chytří právníci vytvoří DB alternativy pro osoby s vysokými příjmy.)  

Takže, tady to máte, tři opravdu dobré důvody, proč se zbavit Roths. A teď je čas to udělat. Zatímco podíl plánů nabízejících Rothovu opci se podstatně zvýšil, procento účastníků nabídnutých opcí, kteří Roths přijali, zůstalo nízké (viz obrázek 1 výše). Je to snadná oprava – jednoduše požadujte, aby všechny budoucí příspěvky byly zasílány tradičním 401(k)s a IRA. 

Svět by byl lepší místo.