Roth 401(k) vs. Roth IRA: Jaký je rozdíl?

Roth 401(k) vs. Roth IRA: Přehled

Neexistuje žádná univerzální odpověď na otázku, co je lepší, a Roth 401 (k) nebo Roth individuální důchodový účet (IRA). Vše závisí na vašem jedinečném finančním profilu: kolik je vám let, kolik vyděláváte peněz a kdy chcete začít vybírat své hnízdo.

S výhodami a nevýhodami obou, zde jsou klíčové rozdíly, které byste měli vzít v úvahu při porovnávání dvou typů účtů Roth.

Roth 401(k) Plány

Vytvořil Zákon o odsouhlasení hospodářského růstu a daňových úlev společnosti 2001, Roth 401(k)s jsou hybrid, mísící mnoho z nejlepších částí tradičního 401(k)s a Roth IRAs dát zaměstnancům jedinečnou možnost, pokud jde o plánování odchodu do důchodu.

Stejně jako tradiční 401(k)s se příspěvky odvádějí přímo z výplaty zaměstnance a zaměstnavatel může odpovídat části těchto příspěvků. Na rozdíl od tradičních plánů 401(k) se z těchto peněz platí daně z příjmu před jejich uložením na účet, takže výběry nebudou při výběru podléhat dani z příjmu.

Roth IRA

Roth IRAs byly založeny Zákon o osvobození od poplatníků z roku 1997 a pojmenovaný po americkém senátorovi Williamu Rothovi z Delaware. To, co je odlišuje od tradičních IRA, je to, že jsou financovány dolary po zdanění, což umožňuje kvalifikované distribuce osvobozeny od daně.

Také, na rozdíl od plánů 401 (k), Roth IRA není sponzorován vaším zaměstnavatelem. To znamená, že můžete pokračovat v investování do stejné Roth IRA, i když změníte zaměstnání. Jednotlivci si mohou vybrat finanční instituci, která bude držet jejich IRA ve správě, a investice, na které chtějí přispět penězi, a rozhodnout, kolik přispějí na účet každý rok.

Klíčové rozdíly

Jak plány Roth 401(k), tak plány Roth IRA používají dolary po zdanění, což znamená, že vlastník nemusí platit daně z příjmu, když obdrží distribuce, což je výhodné pro ty, kteří očekávají, že později v životě vydělají více peněz. Existuje však několik klíčových rozdílů mezi plánem Roth IRA a plánem Roth 401 (k):

Limity příjmů

Roth IRA přicházejí s limitem příjmu. Podle Internal Revenue Service (IRS), jednotliví poplatníci s upraveným hrubým příjmem (AGI) ve výši 144,000 2022 USD v roce 214,000 nebo manželské páry podávající společně, které vydělají až 2022 XNUMX USD za rok XNUMX, nemají nárok na příspěvky Roth IRA.

Tyto limity způsobilosti jsou v roce 2023 vyšší, přičemž jednotlivci, kteří vydělávají více než 153,000 228,000 USD, a páry, které vydělávají více než XNUMX XNUMX USD, budou postupně zrušeny.

Velkou výhodou Roth 401(k) je absence limitu příjmu, což znamená, že i lidé s vysokými příjmy mohou stále přispívat. To se dobře hodí k vyšším limitům příspěvku Roth 401(k).

Požadované minimální distribuce (RMD)

S Roth 401(k) musíte začít brát požadované minimální distribuce (RMD) stejně jako tradiční 401(k) nebo tradiční IRA. Od 1. ledna 2023 bude přechod SECURE Act 2.0 zvýšil věk pro zahájení RMD ze 72 na 73 let pro osoby narozené v letech 1951 až 1959 a na 75 let pro osoby narozené v roce 1960 nebo později.

Pokud během roku nedodržíte svůj RMD, může vám být uložena finanční pokuta ve výši 25 % schodku. Pokud je však chyba rychle opravena, pokuta se snižuje na 10 %. Jedinou podmínkou pro odložení přijetí RMD je, pokud jste stále zaměstnáni a nejste 5% vlastníkem společnosti sponzorující plán.

Roth IRA nevyžaduje, abyste užívali RMD – nikdy. Flexibilita vám dává možnost nadále přispívat na váš účet a nechat tyto prostředky neomezeně růst. Svou Roth IRA můžete také předat svému manželovi nebo potomkům.

Pro zdaňovací období začínající po 31. prosinci 2023 zákon SECURE Act 2.0 také odstraňuje předsmrtné RMD pro vlastníka Roth označený účet u zaměstnavatele 401(k) nebo jiné penzijní plány.

Podle současného zákona není požadováno, aby požadovaná minimální distribuce začala před smrtí vlastníka Roth IRA, ačkoli distribuce před smrtí jsou vyžadovány v případě vlastníka účtu určeného Roth v penzijním plánu zaměstnavatele.

Investiční opce

S Roth 401(k) jsou vaše investiční možnosti omezeny na ty, které nabízí správce plánu, obvykle různé typy podílových fondů s nastavenými poměry výdajů.

Roth IRA má mnohem širší škálu investičních možností. Můžete také nakupovat, abyste viděli, kteří správci a vozidla nesou nejmenší transakční a administrativní náklady.

Příspěvky a limity příspěvků

Největší výhodou Roth 401(k)s je možnost párování příspěvků od zaměstnavatele. Zaměstnavatelům je k jejich provedení nabízena daňová pobídka. Účastníci plánů mohou přispět ročně maximálně 20,500 2022 $ pro rok 22,500 a 2023 XNUMX $ pro rok XNUMX.

Jednotlivci mohou přispět dalšími 6,500 XNUMX $ doháněcí příspěvek v roce 2022 a 7,500 2023 dolarů v roce 50, pokud do konce roku dosáhnou XNUMX let. Počínaje rokem 2024 budou příspěvky na dohánění IRA upraveny o inflaci a budou podléhat úpravám životních nákladů nebo COLAs.

Je tu však háček. Zaměstnavatelé mohou váš příspěvek přirovnat dolarů před zdaněníma když je Roth financován dolary po zdanění, odpovídající prostředky a jejich výdělky budou umístěny na běžný účet 401(k). To znamená, že můžete platit daně z těchto peněz – a z jejich výdělků – jakmile začnete přijímat distribuce.

Roth IRA mají hodně spodní hranice příspěvku—6,000 2022 $ ročně pro rok 6,500 a 2023 401 $ pro rok XNUMX ve srovnání s Roth XNUMX(k). Kromě toho jsou Roth IRA samy financovány a neumožňují odpovídající příspěvky zaměstnavatele.

Počínaje rokem 2025 budou zaměstnavatelé povinni automaticky zapsat způsobilé zaměstnance do nových plánů 401(k) s částkou účasti alespoň 3 %, ale ne více než 10 %. Příspěvek se zvyšuje sazbou 1 % ročně až do výše minimálně 10 % a maximálně 15 %.

výběry

Přístup k finančním prostředkům ve vašem Roth 401(k) před dosažením věku 59½ je omezený. Klepnutím hnízdí vejce před odchodem do důchodu by měla být vždy poslední možnost, ale pokud to musíte udělat, nemůžete si ze svého Roth 401(k) vybrat hotovost, aniž byste utrpěli 10% pokutu.

S Roth IRA můžete kdykoli vybrat částku odpovídající příspěvkům, které jste provedli, bez sankcí nebo daní. To se však nevztahuje na výdělky Roth IRA, za které jsou předdůchodové výběry, pokud jste mladší 59½ let, stále spojeny s 10% pokutou.

Za určitých okolností, jako je první koupě domu nebo vynakládání porodních nákladů, však umožňuje výběr výdělků z vašeho Roth IRA bez sankcí, pokud máte účet v držení méně než pět let, a bez sankcí. a daně, pokud jej držíte déle než pět let.

Po schválení zákona SECURE Act 2.0 a počínaje rokem 2024 budou mít účastníci přístup až k 1,000 10 USD ročně z penzijního spoření na nouzové osobní nebo rodinné výdaje, aniž by museli platit XNUMX% sankce za předčasný výběr.

Zaměstnanci si navíc budou moci založit nouzový spořicí účet Roth s až 2,500 10,000 $ na účastníka. Osoby, které přežily domácí násilí, si mohou bez sankcí vybrat tu menší, která činí 50 XNUMX USD nebo XNUMX % ze svého důchodového účtu a oběti federálně vyhlášeného přírodní katastrofa mohou vybrat až 22,000 XNUMX $ ze svého důchodového účtu bez sankcí.

Půjčky

Výhodou účtu Roth 401(k) je možnost půjčit si peníze proti zůstatku na účtu. Můžete si půjčit až 50 % zůstatku na účtu nebo 50,000 XNUMX USD, podle toho, která hodnota je nižší.

Pokud však nesplatíte půjčku podle podmínek smlouvy, mohou být tyto peníze považovány za zdanitelné rozdělení.

Na rozdíl od Roth 401(k)s Roth IRA nepovolují půjčky, ale umožňují Roth IRA rollover. Během tohoto období máte 60 dní na to, abyste své peníze přesunuli z jednoho účtu na druhý. Dokud vrátíte tyto peníze tomu nebo jinému Roth IRA v tomto časovém rámci, efektivně získáváte půjčku s 0% úrokem na 60 dní.

Bottom Line

Při porovnávání Roth IRA s Roth 401(k) má každý svou vlastní sadu výhod a výhod. Ani jedno není ze své podstaty lepší než druhé. Mnohým vám může v určitém okamžiku pomoci přepnout mezi nimi a využít výhod obou.