Když se blížíte k věku 72 let, je čas začít přemýšlet o tom, že si z vašich důchodových účtů odeberete požadované minimální výplaty (RMD), jako např. 401(k)s, 403(b)s a individuální penzijní účty (IRA). Existuje mnoho pravidel a požadavků týkajících se těchto nařízených výběrů, o kterých je třeba vědět – nemluvě o daňových důsledcích.
Abyste se vyhnuli nákladným chybám, jako je výběr nesprávné částky nebo úplné zapomenutí vzít distribuci, je dobré vytvořit si dlouhodobý plán, který zmapuje váš rozvrh rozdělování důchodů.
Jaká je požadovaná minimální distribuce?
RMD je povinný roční výběr z a důchodový účet jako IRA nebo 401(k). Je to minimální částka, kterou musíte vybrat po dosažení určitého věku, abyste splnili federální daňové zákony.
„Jakmile dosáhnete věku 72 let, IRS vyžaduje, abyste každý rok rozdělili část svých penzijních úspor z kvalifikovaných penzijních účtů, jako je 401(k), 403(b) a většina IRA,“ říká Sri Reddy, senior viceprezident pro odchod do důchodu. řešení pro Hlavní finanční skupinu. „Existují však určité výjimky, které mají nárok na odklad – pokud někdo ve věku 72 let stále pracuje a nevlastní více než 5 % podniku, může se zahájením RMD počkat do 1. dubna po roce, kdy odejde do důchodu. .“
Roth IRA, které jsou financovány z peněz po zdanění, představují další výjimku z pravidel distribuce. U těchto účtů nejsou vyžadovány žádné minimální distribuce, což znamená, že peníze může původní vlastník v případě potřeby ponechat v IRA po celou dobu jejich životnosti.
Pro ostatní důchodové úspory účty, požadované minimální rozdělení musí být přijato během důchodu, ať už peníze potřebujete nebo ne.
„Převzít RMD je rutinní úkol pro mnoho důchodců, ale existují specifické situace, kdy je třeba věnovat více pozornosti vašim možnostem,“ říká Melissa Shaw, poradkyně pro správu majetku pro TIAA.
Chyby, kterým je třeba se vyhnout s požadovanými minimálními distribucemi
1. Odložení prvního RMD
Obecně platí, že jste povinni absolvovat RMD do 31. prosince každého roku. První rok poté, co dovršíte 72 let a odejdete do důchodu, však máte na první distribuci čas do 1. dubna následujícího roku.
Pokud však využijete této prodloužené lhůty, budete muset provést dvě distribuce během 12 měsíců. Je to proto, že budete muset provést další roční minimální distribuci do 31. prosince daného roku.
Přijetí dvou RMD v jednom roce může ovlivnit váš roční příjem, protože distribuce jsou zdaněny jako běžný příjem. Příliš vysoký příjem za jeden rok od penzijní účty může vás potenciálně zařadit do vyššího daňového pásma.
2. Zapomněl jste si vzít RMD
Další častou chybou je prostě zapomenutí vzít si RMD. IRS vyměří 50% pokutu z částky RMD, pokud ji nevyužijete do ročního termínu.
"Toto je naprosto nevyhnutelný trest," říká Shaw. „Většina finančních institucí vám dává možnosti, jak nastavit automatické výběry RMD každý rok. Tyto výběry lze nastavit na měsíční distribuce, pokud potřebujete nahradit svůj příjem, pololetní distribuce, čtvrtletní distribuce nebo roční distribuce. Automatizace vašich výběrů RMD je dobrý způsob, jak zajistit, že o ně bude postaráno, i když na to zapomenete.“
3. Typy směšovacích plánů pro splnění RMD
Pro ty, kteří mají více typů důchodových účtů, je důležité porozumět pravidlům týkajícím se ročních distribucí pro každý jednotlivý účet. A co je nejdůležitější, není povoleno používat výběry z různých Typy důchodových účtů – např IRA a 401 (k)—splnit roční práh RMD pro jedna těchto účtů.
Například nemůžete vybírat výběry z obou tradičních IRA a vaše 401 (k) abyste jednoduše splnili požadavky RMD pro vaši tradiční IRA. Na druhou stranu, pokud máte několik důchodových účtů stejného typu – například několik tradičních IRA, můžete použít výběry napříč těmito účty, abyste splnili roční RMD pro jeden.
„Pokud má někdo více než jeden tradiční účet IRA, může si vzít celkové IRA RMD od jednoho z IRA nebo z jakékoli jejich kombinace,“ vysvětluje Reddy.
Je zde také rozdíl, kterému je třeba porozumět, pokud jde o pracovní plány, které držíte u minulých zaměstnavatelů, se kterými jste možná pracovali v průběhu své kariéry. I zde existují specifické nuance, které je třeba pečlivě dodržovat.
„Pro ty, kteří mají penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem od bývalého zaměstnavatele, musí být RMD převzat přímo z tohoto plánu. Pokud mají více než jeden dřívější penzijní plán, je nutné vzít RMD z každého plánu samostatně, bez povolených konsolidací,“ dodává Reddy.
4. Kombinace RMD s vaším partnerem
I když existuje řada finančních výhod, které je třeba zvážit jako součást manželství, důchodové účty musí být vedeny individuálně. Nejsou společné aktiva. A tato realita má vliv na to, jak se s RMD nakládá. Páry často předpokládají, že mohou z účtu jednoho manžela strhnout celou roční požadovanou distribuci. Ale není tomu tak.
„Bude to považováno za zmeškanou distribuci pro manžela, který neodebírá, aktivaci směrnice o 50% spotřební dani na tuto distribuci,“ říká Reddy. "Také větší rozdělení od odstupujícího manžela nebo manželky může mít několik daňových dopadů, včetně možnosti vytlačení [ročního příjmu] do jiné příjmové skupiny."
5. Výběr nesprávné částky
Nakonec je důležité správně vypočítat RMD. Například výběr nižší, než je vaše RMD, může mít za následek daňovou pokutu až do výše 50 % z částky, kterou jste byli povinni vybrat. Na internetu jsou k dispozici kalkulačky RMD, které vám mohou pomoci vyřešit komplikovaný úkol stanovení správné částky výběru.
Nejdůležitější je, že musíte vypočítat roční RMD pomocí zůstatku na účtu k 31. prosinci předchozího roku. Ale to není jediná úvaha.
"RMD se počítají vydělením zůstatku každého účtu k 31. prosinci očekávanou délkou života, jak je odhadováno podle tabulek IRS očekávané délky života," vysvětluje Reddy. „Jak důchodci stárnou a průměrná délka života se snižuje, RMD se bude zvyšovat. Například ve věku 90 let činí částka výběru téměř 10 % hodnoty účtu.“
IRS poskytuje pracovní listy, které vám s těmito výpočty pomohou. Mnoho finančních institucí navíc počítá RMD pro účastníky plánu. Majitel účtu je však stále zodpovědný za výběr správné částky.
Vytvoření dlouhodobého plánu pro požadované minimální distribuce
Jedním z nejlepších způsobů, jak sledovat vaše RMD a spravovat daňové účty spojené s vašimi výběry, je vypracovat dlouhodobý plán mapující vaše distribuce. To je zvláště důležité, pokud máte více důchodových účtů, se kterými budete žonglovat.
Při vytváření tohoto typu plánu může být užitečné mluvit s finančním poradcem.
„Při zvažování dlouhodobého plánu je důležité zohlednit základní potřeby, potenciální výdaje na zdravotní péči a životní styl, který chcete žít v důchodu,“ říká Reddy. „Pomůže vám to porozumět vašemu plánu čerpání, když přijde čas vzít si RMD každý rok. Tyto úvahy by měly být promyšleny během pěti nebo tak let, které vedou k vašemu navrhovanému odchodu do důchodu.“
Stánek s jídlem
Požadované minimální distribuce mohou mít významný dopad na váš důchodový příjem. Pokud zmeškáte lhůty pro výběr nebo vyberete nesprávnou částku, může to mít nákladné důsledky, včetně daňové pokuty ve výši 50 % z vašeho RMD a narazit vás do vyššího daňového pásma za rok. Porozumění pravidlům a předpisům týkajícím se toho, jak splňujete roční RMD z různých typů důchodových účtů, je také zásadní.
Vytvoření dlouhodobého plánu, který zmapuje, jak bude s vašimi RMD nakládáno a kdy budou přijata, vám může pomoci vyhnout se drahým chybám.
Tento příběh byl původně uveden na Fortune.com
Více od Fortune:
Lidé, kteří vynechali vakcínu proti COVID, jsou vystaveni vyššímu riziku dopravních nehod
Elon Musk říká, že vypískání od fanoušků Davea Chapella „bylo pro mě poprvé v reálném životě“, což naznačuje, že si je vědom budování odporu
Gen Z a mladí mileniálové našli nový způsob, jak si dovolit luxusní kabelky a hodinky – žít s mámou a tátou
Skutečný hřích Meghan Markle, který britská veřejnost nemůže odpustit – a Američané nemohou pochopit
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/required-minimum-distribution-mistakes-avoid-140600812.html