Katie St. Ores má 100% záznamy o tom, jak dostat své daňové klienty z placení vysoké pokuty za to, že z jejich penzijních fondů nedostanou požadované minimální rozdělení. To znamená, že odpuštění dostanou pouze dvě domácnosti, ale představuje to spoustu dolarů, protože poplatek za jakoukoli chybu s RMD je 50 % toho, co chybí, což mohou být desítky tisíc dolarů.
Nyní je čas napravit věci, pokud jste zapomněli provést platbu RMD do 31. prosince 2022, zaplatili nesprávnou částku nebo si uvědomili, že jste to v minulém roce udělali špatně. Čím rychleji to opravíte, tím je pravděpodobnější, že IRS upustí od pokut – a vaše šance jsou celkově dobré, navzdory přísné pověsti agentury.
Dejte si však pozor, že v roce 2023 vstoupí v platnost nová pravidla, která by mohla způsobit, že IRS bude méně vstřícný. Za prvé, věk pro zahájení RMD bude letos 73 let a poté 75 v roce 2033, což znamená, že vláda bude mít hlad po chybějících příjmech. Ještě důležitější je, že pokuta bude snížena na 25 % – nebo na 10 %, pokud to nahlásíte opravdu rychle.
IRS veřejně nesleduje, kolik lidí zmešká nebo dělá chyby se svými RMD, ale finanční poradci a daňoví odborníci říkají, že se to stává dost často a považují IRS za poměrně liberální ohledně udělování výjimek.
St. Ores, který je a finanční poradce a daňový poradce se sídlem v McMinnville, Ore., si myslí, že IRS zatím reagoval velkoryse, protože věděl, že pravidla jsou složitá a dochází k chybám.
„Vědí, že se lidé ve věku dostávají nahoru, a tak si pravděpodobně až doteď říkali, dejme tomu,“ říká St. Ores.
Zdá se však, že nové sankce jsou formulovány tak, aby se v budoucnu vyhnuly zproštění povinnosti, zejména kvůli dodatečnému snížení na 10 %, pokud budete jednat tak, abyste rychle opravili chyby. Až dosud se IRS snažil ukázat, jak na to požádat o odpuštění na svých webových stránkách, ale nově bude kladen důraz na nižší tresty.
„50% pokuta účinně „vyděsila“ daňové poplatníky, aby odebrali RMD, takže snížení pokuty by mohlo snížit strach z dodatečné daně, což by vedlo k tomu, že více daňových poplatníků postrádá RMD,“ říká St. Ores. "Mezi více daňovými poplatníky, kteří potenciálně zanedbávají převzetí svých RMD kvůli nepříliš vysokému trestu a zmatku ohledně současného požadovaného věku, bude IRS pravděpodobně celkově vybírat více daní."
Co dělat s minulými chybami
Existuje mnoho různých způsobů, jak pokazit požadované minimální distribuce. Částka, kterou byste měli zaplatit, je vypočítané podle vzorce který bere na vašem účtu zůstatek všech vašich kvalifikovaných účtů s odloženou daní a vynásobí jej faktorem souvisejícím s vaším věkem.
Když začnete vybírat peníze, vyjde to obecně na asi 4 % hodnoty účtu. Pokračujete v přijímání RMD každý rok od určeného času zahájení, dokud nejsou účty prázdné (nebo zemřete). Počáteční věk v minulosti byl 70½, poté se posunul na 72 a nyní se mění na 73.
"Tyto věci se mohou zkomplikovat," říká Isaac Bradley, ředitel finančního plánování ve společnosti Homrich Berg, investiční společnosti se sídlem v Atlantě. Poradil jednomu páru, který omylem převzal distribuci od nesprávného manžela.
Další snadnou chybou je vzít nesprávnou částku kvůli matematické chybě. Někdy je problém jen v komunikaci, protože lidé mají tendenci mít více 401 (k) u starých zaměstnavatelů nebo několik rollover IRA, které nejsou konsolidované. Poradce, který pomáhá provádět výpočty, nemusí vědět o účtu vedeném u jiného správce, a to by mohlo celou rovnici shodit.
David Haas, finanční poradce a prezident společnosti Finanční poradci Cereus, se sídlem ve Franklin Lakes, NJ, musela pomáhat členům rodiny opravit RMD, většinou se týkala zděděných účtů IRA.
"Měli byste vzít RMD za osobu, která zemřela, pokud to ještě nevzali," říká, ale spoustě lidí ve zmatku ze smutku chybí.
Poté, jakmile účet zdědíte, musíte po dobu 10 let přijímat RMD, abyste účet vyprázdnili.
„S jedním příbuzným jí to pořád chybělo a byla to její chyba. Neuvědomila si, co měla dělat. Lidé neznají zákony a je to velmi matoucí,“ říká Haas.
Prvním krokem je uvědomit si, že jste udělali chybu, a až to budete vědět, zaplaťte chybějící částku. Pro daný daňový rok musíte u IRS podat speciální formulář (Formulář 5329), který můžete odeslat kdykoli — nemusíte čekat na podání dalšího daňového přiznání.
Pokud chcete požádat o prominutí, musíte připojit dopis s vysvětlením chyby. Pokud vaší žádosti nebude vyhověno, zaplatíte pokutu.
I když tento proces není přehnaně složitý, možná budete chtít poradit s daňovým odborníkem, abyste se ujistili, že neděláte další chyby při výpočtu chybějící částky. Pokud jste vynechali několik let, mohlo by to být hodně papírování.
Kenneth Waltzer, finanční plánovač se sídlem v Los Angeles, měl klienta, který si neuvědomil, že zdědil IRA a pět let mu chyběla RMD. "Ignoroval e-maily o tom," říká Waltzer. "Když k nám přišel, dalo to dohromady více než 100,000 XNUMX dolarů."
Pro Katie St. Ores bude poselství do budoucna znít: Udělejte to hned napoprvé. Odpuštění nemusí být v budoucnu tak snadné. „Snažím se mít přehled o tom, že moji klienti berou RMD včas,“ říká.
Více od MarketWatch
Zdroj: https://www.marketwatch.com/story/did-you-forget-to-take-your-rmd-you-can-beg-forgivenessbut-maybe-not-for-much-longer-11673564219?siteid= yhoof2&yptr=yahoo