Otázka: Moje žena zdědila 401(k) po mé matce, která nedávno zemřela. Jak to zvládneme? Pokud si vezme svůj podíl, bude se to počítat jako příjem z našich daní? Četl jsem, že to nemůžeme převést na náš účet TSP. Četl jsem v jednom z vašich článků o konverzi na zděděnou Roth IRA. Jaký by byl správný způsob, jak to zvládnout? Dík.
THE .: Omlouváme se za ztrátu vaší rodiny. Za předpokladu, že se jedná o tradiční 401(k), máte pravdu, že vše, co z účtu vyjde, bude pravděpodobně zdanitelné. Pokud jsou na účtu nějaké peníze po zdanění, část jakékoli distribuce nebude zdanitelná.
Máte také pravdu, že to nemůžete zahrnout do svého TSP nebo jiného nezděděného penzijního plánu. Pokud si to nepřejete vzít najednou, můžete si to časem vyndat.
Pokud bylo vaší mámě 72 nebo více let, první věc, kterou byste měli zkontrolovat, je, zda vaše máma z tohoto účtu odebrala svou roční požadovanou minimální distribuci. Pokud ne, bude nutné vzít RMD a je zdanitelné vám jako příjemci.
V daňovém řádu máte tři základní možnosti. Jsou to, v žádném konkrétním pořadí:
- Převeďte podíl vaší manželky na penězích do zděděného 401(k) u společnosti, která držela 401(k) vaší matky. Pokud se to provede správně, při převodu se neúčtuje žádná daň, ale výběry jsou zdanitelné příjemci v roce, kdy byly provedeny, a nelze je převést na žádný účet IRA nebo důchodový účet. Každý 401(k) může stanovit pravidla pro vyplácení peněz z účtu. Tato pravidla ne vždy odpovídají přáním příjemců. Dále, plány mohou být také nepružné, pokud jde o to, koho si vaše žena vybere jako svého nástupce (příjemce), kteří by dostali finanční prostředky, pokud zemře, než to všechno vezme sama. Tato pravidla můžete najít v dokumentech Souhrnný popis plánu, které vám je správce 401(k) povinen poskytnout.
- Převeďte podíl své manželky na penězích na zděděnou IRA. Pokud se to provede správně, při převodu se neúčtuje žádná daň, ale výběry jsou zdanitelné příjemci v roce, kdy byly provedeny, a nelze je převést na žádný účet IRA nebo důchodový účet. Tato možnost obvykle poskytuje více investičních možností, může nabídnout větší flexibilitu, pokud jde o výběry, a může vaší ženě umožnit více možností, pro koho pojmenuje, aby obdržela finanční prostředky, pokud by zemřela, než si vše vezme sama, než bude 401(k) povolit zděděné účty.
- Převeďte podíl vaší manželky na penězích na zděděnou Roth IRA. To by nebylo možné, pokud by účet byl IRA. Daně jsou splatné ze všech převedených částek za rok převodu, ale pokud jsou provedeny správně, následné výběry nepodléhají příjemci zdanění v roce, kdy byly provedeny. Distribuce z zděděné Roth IRA také nelze převést na žádný jiný typ IRA nebo důchodového účtu. Tato možnost obvykle poskytuje více investičních možností, může nabídnout větší flexibilitu, pokud jde o výběry, a může vaší ženě umožnit více možností, pro koho má peníze přijmout, pokud by zemřela, než si to všechno sama vybere. Převod je moudrý, pokud by daně zaplacené při převodu byly nižší než daně zaplacené, pokud by byly vybrány později.
Bez ohledu na to, kterou možnost si vybere, pokud se nekvalifikuje jako „způsobilý určený příjemce“, musí účet vyprázdnit do konce 10. roku po roce, kdy původní vlastník zemřel. Vzhledem k pravidlům navrhovaným IRS není jasné, zda by byly vyžadovány nějaké distribuce před tímto 10. rokem.
Nemohu se zde dotknout všech nuancí, proto prosím ve spolupráci se svým poradcem prozkoumejte podrobnosti, které se vás týkají.
Máte-li dotaz na Dana, prosím pošlete mu e-mail s předmětem MarketWatch Q&A.
Dan Moisand je finanční plánovač ve společnosti Moisand Fitzgerald Tamayo sloužící klientům po celé zemi z kanceláří v Orlandu, Melbourne a Tampě na Floridě. Jeho komentáře mají pouze informativní charakter a nenahrazují osobní rady. Poraďte se se svým poradcem, co je pro vás nejlepší. Některé čtenářské otázky jsou upraveny tak, aby usnadnily prezentaci předmětu.
Zdroj: https://www.marketwatch.com/story/my-wife-inherited-a-401-k-whats-the-best-way-to-avoid-a-big-tax-hit-11658109577?siteid= yhoof2&yptr=yahoo