Moje děti zdědily 5 milionů dolarů. Jak by to měli zvládnout?

Moje děti zdědily akcie v hodnotě 5 milionů dolarů po svém otci (jehož majetek nebyl po 11 měsících ještě rozprášen), což jim zanechalo asi 30% ztrátu hodnoty, nad kterou nemají žádnou kontrolu. Existuje nějaký způsob, jak by si mohli vybrat, které akcie by měli prodat a sklízet daňové ztráty? Chápou, že 10letá lhůta pro výběr z individuálního důchodového účtu (IRA) je nyní zkrácena na devět let, což ji činí ještě více zdaněním. Jakákoli pomoc by byla oceněna.

Je mi líto, že slyším o jeho smrti. Jsem si jist, že toto je již těžké období pro vás a vaše děti, a vím, že vypořádat se s jeho nevyrovnaným majetkem a otázkou investiční ztráty neusnadňujte si to.

Ve hře je potenciálně mnoho složitostí, kterých si nejsem vědom, protože neznám všechny podrobnosti o pozůstalosti, ale pokusím se vysvětlit z perspektivy velkého obrazu některé věci, kterých byste si měli být vědomi. to by vám mohlo pomoci rozhodnout se, jak se odsud posunout dál.

A Finanční poradce vám může pomoci při rozhodování o nakládání s dědictvím a minimalizaci daní. 

Promluvte si s exekutorem

Nejprve vám doporučuji, abyste si promluvili s vykonavatel pozůstalosti a prodiskutujte jakékoli obavy, které máte. Existuje několik potenciálních problémů, které mohou pomoci vyřešit.

Aniž bych o pozůstalosti věděl cokoliv dalšího, nemohu říci, zda je 11 měsíců dlouhá doba na vyřízení. Jednodušší nemovitosti mohou být vypořádány rychleji než ty složité a složitější nemovitosti trvají déle. Pokud se však domníváte, že se vyřízení zdržuje z důvodu nečinnosti nebo neschopnosti exekutora, je třeba to řešit. To platí zejména v případě, že zpoždění způsobí finanční újmu vašim dětem.

I když zpoždění není způsobeno ničím pod kontrolou exekutora, vědět, které akcie by vaše děti raději prodaly, může pomoci při rozhodování exekutora. Oprávnění k prodeji majetkové podstaty má pouze exekutor nebo pověřený správce soudu.

Příběh pokračuje

Zděděné distribuce IRA

Ujasněme si také jejich chápání zděděná pravidla distribuce IRA. Za předpokladu, že vaše děti nejsou nezletilé, pak ano, podle současného zákona mají 10 let na výběr peněz držených v rámci zděděných IRA. Konkrétně je potřeba peníze vybrat do konce desátého roku po roce úmrtí původního majitele účtu.

Pokud jejich otec zemřel kdykoli během roku 2021, mají čas do 31. prosince 2031. Pokud zemřel v roce 2020, mají čas do 31. prosince 2030.

Bohužel tyto hodiny začínají v okamžiku smrti původního vlastníka účtu bez ohledu na to, jak dlouho trvá vypořádání zbytku majetku a distribuce aktiv.

Sklizeň kapitálových ztrát

Není jasné, zda jsou konkrétní akcie drženy v rámci IRA nebo na jiném účtu. To je důležité, pokud jde o zjišťování daňových důsledků a zda nebo ne sklizňové ztráty je možnost.

• Pokud jsou akcie drženy v rámci IRA, pak jsou kapitálové zisky již chráněny před zdaněním. Druhou stranou této mince je, že také nemůžete sklízet kapitálové ztráty pro daňové výhody. V tomto případě bude záležet pouze na tom, že když je distribuce přijata od IRA, bude zdaněna jako příjem příjemci.

• Pokud jsou akcie drženy v rámci zdanitelného makléřského účtu, pak je to jiný příběh. V tomto případě mohou být kapitálové ztráty použity k vyrovnání kapitálových zisků. Avšak jen proto, že hodnota akcií klesla o 30 %, ještě nezaručuje, že skutečně dojde ke ztrátám při sklizni.

Ujistěte se, že jste zaškrtli základ akcií a pochopit, zda existují nějaké nerealizované ztráty, které je třeba přijmout.

Daně z nemovitostí

Pokud jsou zásoby ve skutečnosti drženy na zdanitelném účtu, takže kapitálové ztráty mohou být sklízeny za účelem snížení daňové povinnosti, a pokud ve skutečnosti existují kapitálové ztráty, které je třeba sklízet, stále musíte zvážit nejlepší přístup ke sklízení těchto ztrát. Pokud akcie prodáte, dokud jsou stále drženy v majetku, majetek získá odpočet za kapitálovou ztrátu.

To může a nemusí být nejlepší přístup. Zatímco nemovitosti mají mnohem vyšší daňovou sazbu než většina daňových poplatníků – pohybují se mezi 18 % a 40 % – velká většina nemovitostí nepodléhá zdanění vůbec kvůli současné výši osvobození ve výši 12.06 milionu USD. Mohlo by to velmi dobře znamenat, že sklidíte ztráty na majetku, který stejně nemá daňovou povinnost.

Distribuce v naturáliích

Pokud místo toho majetek předá akcie vašim dětem v naturáliích, což znamená, že majetek akcie neprodá, ale rozdělí jim skutečné akcie, pak je jejich základem v akciích s největší pravděpodobností jejich reálná tržní hodnota k datu jejich otce. prošel. Bylo by tomu tak bez ohledu na částku, kterou za ně jejich otec zaplatil, nebo jaký byl jeho základ. Toto se nazývá a stupňovaný základ.

To potenciálně vytváří příležitost pro daňové úspory pro vaše děti. Pokud od smrti jejich otce hodnota akcií klesla o 30 %, tak s tím teď stejně nemohou nic dělat. Pokud vezmou distribuci v naturáliích, mohou být schopni prodat a sklidit 30% ztrátu, což zní, jako by v první řadě doufali.

Další kroky

Doufám, že vám to trochu vyjasní a pomůže vám přemýšlet o dalších krocích. Nemovitosti mohou být velmi složité a daňová pravidla často závisí na nepodstatných detailech. Důrazně vám doporučuji, abyste si promluvili s týmem, jehož součástí je právník, daňový odborník a finanční plánovač, kteří mají všechny potřebné odborné znalosti, aby vám pomohli.

Brandon Renfro, CFP®, je sloupkař pro finanční plánování SmartAsset a odpovídá na otázky čtenářů o osobních financích a daňových tématech. Máte otázku, na kterou byste rádi odpověděli? E-mailem [chráněno e-mailem] a vaše otázka může být zodpovězena v budoucím sloupci.

Vezměte prosím na vědomí, že Brandon není účastníkem platformy SmartAdvisor Match.

Tipy na investování a plánování odchodu do důchodu

• Pokud máte dotazy týkající se vaší investiční a dědické situace, a může pomoci finanční poradce. Najít kvalifikovaného finančního poradce nemusí být těžké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.

• Pokud máte velký majetek, daně z nemovitosti může být statný. Ale můžete si dopředu naplánovat daně, abyste maximalizovali dědictví svých blízkých. Například můžete darovací části vašeho majetku předem dědicům nebo dokonce zřídit svěřenský fond.

Fotografický kredit: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/Natee Meepian

Příspěvek Zeptejte se poradce: Moje děti zdědily 5 milionů dolarů. Jak by to měli zvládnout? se objevil nejprve na Blog SmartAsset.