Požadované minimální distribuce (RMD) jsou minimální částka, kterou musíte vybrat z určitých daňově zvýhodněných důchodových účtů. Začínají ve věku 72 nebo 73 let v závislosti na vašich okolnostech a pokračují neomezeně dlouho. Bohužel neexistuje věk, kdy RMD přestanou. Musíte je nadále brát po celou dobu životnosti účtu. Možná budete chtít spolupracovat s profesionálním finančním poradcem, který vám pomůže vytvořit strategii výběru odchodu do důchodu, která vám vyhovuje.
Jaké jsou požadované minimální distribuce?
Požadovaná minimální distribuce je minimální částka, kterou musíte každý rok vybrat z určitých daňově zvýhodněných důchodových účtů. Tento zákon se většinou vztahuje na účty před zdaněním, jako jsou plány 401 (k) a IRA. Nemusíte provádět minimální výběry z Roth IRA, i když s výjimkou tohoto pravidla musíte odebírat minimální distribuce z Roth 401(k)s.
IRS vyžaduje minimální distribuce jako způsob, jak zajistit, že nakonec budete platit daně. Účty před zdaněním představují koš peněz, ze kterého jste nikdy nezaplatili daně z příjmu ani z kapitálových výnosů. Někteří důchodci, zejména bohatší, mohli bez RMD sedět na těchto penězích neomezeně dlouho a nakonec je předat svým dědicům bez daně. (Další informace o tom, jak by to fungovalo, najdete v našich článcích o mezerě ve zrychlení.)
To je důvod, proč IRS nevyžaduje minimální distribuce od Roth IRA. Vzhledem k tomu, že Roth IRA je důchodový účet po zdanění, již jste z peněz zaplatili daně z příjmu a IRS nemusí zajistit, že provedete výběry.
Kolik jsou požadovány minimální distribuce?
Konkrétní částka, kterou musíte vybrat, se liší podle vašeho věku a hodnoty vašeho důchodového účtu. IRS to uvádí v publikaci 590. V ní si můžete vyhledat svůj aktuální věk a najít faktor očekávané délky života na základě tohoto věku. Hodnotu svého důchodového účtu vydělíte tímto faktorem délky života, abyste zjistili, kolik musíte vybrat.
Požadované minimální distribuce jsou roční, což znamená, že můžete tyto výběry strukturovat, jak uznáte za vhodné v průběhu roku, ale minimální částku musíte splnit do 31. prosince. Pokud tak neučiníte, bude vám IRS účtovat daňovou pokutu. Tato pokuta je obvykle stanovena na 50 % rozdílu mezi tím, co jste vybrali, a tím, co jste vybrat měli.
Řekněme například, že máte faktor délky života 10 a na svém důchodovém účtu 60,000 6,000 USD. Do konce roku musíte vybrat alespoň 5,000 2,500 $. Pokud místo toho vyberete pouze XNUMX XNUMX USD, IRS vám naúčtuje poplatek XNUMX XNUMX USD.
Pro investory je důležité si uvědomit, že tyto peníze nemusí držet v hotovosti. Tyto peníze můžete reinvestovat do soukromého investičního portfolia, pokud je nepotřebujete utrácet.
Kdy začnou požadované minimální distribuce?
Počáteční datum pro požadované minimální distribuce bylo v průběhu let několikrát vráceno, naposledy se zákonem SECURE 2.0 Act. Pokud jste dosáhli 72 let během roku 2022 nebo před ním, musíte začít odebírat požadované minimální výplaty z kvalifikovaných důchodových účtů podle toho z následujících:
1. dubna roku poté, co ti bude 72 let
V případě pracovních plánů 1. dubna roku po vašem odchodu do důchodu
Počínaje 1. lednem 2023 se věk RMD zvyšuje na 73. To znamená, že pokud dosáhnete 72 let v roce 2023 nebo později, musíte začít odebírat požadované minimální výplaty z kvalifikovaných důchodových účtů podle toho z následujících:
1. dubna roku poté, co ti bude 73 let
Nebo v případě pracovních plánů 1. dubna roku po vašem odchodu do důchodu
Tento mezní věk se během příštích 10 let zvýší a v roce 75 dosáhne věku 2033 let.
Řekněme například, že Elizabeth je v současné době v důchodu a v říjnu 73 dosáhne 2023 let. Od 1. dubna 2024 musí začít odebírat minimální výplaty ze svých kvalifikovaných důchodových účtů. Na druhou stranu řekněme, že stále pracuje. V takovém případě bude stejné pravidlo platit pro její IRA, ale výběry na svém 401(k) může odložit až na rok poté, co odejde do důchodu.
Kdy se požadované minimální distribuce zastaví?
Požadované minimální distribuce se nezastaví. Pro toto pravidlo není stanoven žádný maximální věk a platby se neruší na žádném jiném základě kromě financí. Vaše požadované minimální distribuce jsou založeny na podkladových aktivech účtu, což znamená, že pokud na důchodovém účtu dojdou peníze, již nebudete mít žádné související požadavky na výběr.
Všimněte si také, že s každou kategorií důchodového účtu se zachází samostatně pro požadavky RMD. Například, pokud máte jak 401(k), tak IRA, budete muset vypočítat a provést minimální výběry z každého účtu. Částka peněz, kterou vyberete ze svého 401(k), se nebude vztahovat na RMD pro vaši IRA. Pokud však máte více účtů IRA, můžete vybrat celkovou dlužnou částku z jednoho portfolia.
A konečně, pokud neprovedete minimální výběry, IRS někdy upustí od svých sankčních poplatků, pokud můžete prokázat, že nedostatek byl způsoben „přiměřenou chybou“ a že jej opravujete. Nemůžete však použít nadměrné výběry z minulého roku k uspokojení svých požadavků na RMD pro příští rok.
Bottom Line
Neexistuje žádný maximální věk pro požadované minimální distribuce. U každého důchodového účtu, který se kvalifikuje, musíte pokračovat v těchto výběrech po neomezenou dobu. Toto je důležitý kousek skládačky, který je třeba zahrnout do jakékoli strategie odchodu do důchodu, abyste mohli být připraveni na celý svůj život.
Tipy pro plánování odchodu do důchodu
Finanční poradce vám může pomoci spravovat vaše bohatství nebo budovat na důchod, ale může vám také pomoci vytvořit plán pro výběry, jakmile se tam dostanete. Najít finančního poradce nemusí být těžké. Bezplatný nástroj SmartAsset vás spojí až se třemi prověřenými finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.
Pokud IRS stanoví vaše minimální distribuce, je důležité naplánovat druh distribucí, které chcete ze svého portfolia odebírat.
Fotografický kredit: ©iStock.com/ProfessionalStudioImages, ©iStock.com/RgStudio, ©iStock.com/fizkes
The post V jakém věku se RMD zastaví? zobrazeno jako první na blogu SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/rmd-cut-off-age-130002695.html