Je maržový úrok daňově uznatelný?

Svět investování je rozsáhlý, vzrušující a často drahý pro jednotlivé obchodníky. Občas narazíte na investiční příležitost, kterou nechcete nechat ujít, ale nemůžete si ji tak docela dovolit. Naštěstí si můžete od svého makléře půjčit finanční prostředky potřebné k získání aktiva a zaplacení maržového úroku za půjčku. Navíc si můžete odečíst náklady obchodování na marži z vašich daní, což vám umožní snížit daňové zatížení při obchodování s aktivy, která nemáte finanční kapacitu na vlastní nákup. Zde jsou podrobnosti o maržovém úroku a o tom, jak odečíst náklady z daní.

Zvažte spolupráci s prověřený finanční poradce prodiskutovat, zda má pro vás investice smysl, a pokud ano, jak si můžete odečíst maržový úrok z daní.

Co je maržový úrok?

Maržový úrok je to, co investor platí, když si od nich půjčuje peníze makléř k nákupu aktiva. Jinými slovy, pokud si nemůžete dovolit investici, můžete si na její nákup vzít půjčku od své makléřské firmy.

Jako když si vezmete půjčku od a tradiční banka, maržová půjčka, kterou váš makléř poskytuje, narůstá úrok. Výsledkem je, že obchodování na marži vede k platbám úroků, i když vaše investice nepřináší zisk.

Jak vypočítat maržový úrok?

Úrokové sazby mezi všemi druhy odvětví kolísají a maržový úrok není výjimkou. Investiční společnost, kterou používáte, množství peněz, které si půjčíte, a jak rychle prodáte aktivum po nákupu, ovlivní vaši úrokovou sazbu.

Chcete-li vypočítat náklady na maržový úrok, vynásobíte svou půjčku vaší úrokovou sazbou a výsledek vydělíte 360 ​​(číslo, které investiční společnosti používají pro dny v roce). Nakonec vynásobíte výsledek počtem dní, kdy plánujete aktivum držet.

Řekněme například, že si půjčíte 20,000 XNUMX USD na nákup stock. Vaše makléřská firma vám účtuje efektivní úrokovou sazbu 7.5 % a vy věříte, že největší zisk dosáhnete prodejem akcií poté, co je budete držet po dobu jednoho týdne.

Příběh pokračuje

Takže vypočítáte maržový úrok tak, že nejprve vynásobíte částku úvěru úrokovou sazbou:

$ 20,000 x 0.075 = $ 1,500

Poté vydělte výsledek 360:

1,500 360 $/4.16 = XNUMX $, což je množství úroků, které vám nasbírají za den, dokud je půjčka v platnosti.

Nakonec vynásobte denní úrokový poplatek počtem dní, kdy držíte aktivum:

4.16 $ × 7 dní = 29.12 $

Pokud tedy obchodujete na marži a koupíte akcie za 20,000 29.12 USD, zaplatíte při prodeji akcií o týden později (sedm dní) úrok XNUMX USD.

Je maržový úrok daňově uznatelný?

Maržový úrok je daňově uznatelný, pokud jste rozepište své odpočty. Navíc si nemůžete odečíst větší maržový úrok, než je váš čistý výnos z investic. Proto musíte při kombinaci zdanitelných úroků, výplat dividend a krátkodobých kapitálových zisků obdržet čistý příjem, abyste získali daňový odpočet za maržový úrok zaplacený ve stejném daňovém roce.

Jinými slovy, nemáte nárok na odpočet úroků z marže, pokud je využijete standardní odpočet při podávání daní nebo zaplacení 0 USD maržového úroku v daňovém roce. Také nemáte nárok, pokud jste za daňový rok neobdrželi žádný čistý investiční příjem.

Nakonec můžete přenést maržový úrok do budoucích daňových let. V důsledku toho mohou minulá daňová období úroků z marže vytvořit daňový odpočet v aktuálním daňovém roce. Pamatujte, že budete muset rozepsat své odpočty a mít čistý investiční příjem vyšší než 0 $, abyste mohli uplatnit odpočty úroků z marže.

Marginal úroková daňová odpočet Caps

Váš čistý investiční příjem bude limitovat váš daňový odpočet z marže za aktuální daňový rok. Řekněme například, že vaše investice vám poskytly čistý investiční příjem ve výši 1,000 5,000 USD a máte 1,000 1,000 USD maržového úroku, který si můžete odečíst z daní. Můžete však odečíst pouze do výše vašeho čistého investičního příjmu za rok (4,000 XNUMX $). Proto si můžete odečíst XNUMX XNUMX USD z maržového úroku pro letošní daně a zbývajících XNUMX XNUMX USD přenést do budoucích let.

Bottom Line

Maržový úrok je cena za půjčení peněz od vašeho makléře na investování do akcií, dluhopisy a další aktiva, která si nemůžete dovolit. Maržový úrok si můžete odečíst z daní tak, že rozepíšete své odpočty a odečtete maržové úrokové náklady od vašeho čistého investičního příjmu.

Daňový zákon omezuje, jak můžete uplatnit odpočty úroků z marže. Konkrétně si nikdy nemůžete odečíst více, než vaše investice vydělají v daném daňovém roce. Jakékoli maržové úroky, které si neodečtete z daní, se však mohou vztahovat na budoucí roky. V důsledku toho může obchodování na marži vytvořit daňovou výhodu a příležitost k nákupu ziskového aktiva, které byste si jinak nemohli dovolit.

Tipy pro odpočty daně z maržových úroků

Fotografický kredit: ©iStock.com/AmnajKhetsamtip, ©iStock.com/FG Trade, ©iStock.com/Andrii Dodonov

Příspěvek Je maržový úrok daňově uznatelný? se objevil nejprve na Blog SmartAsset.