Je IRA kvalifikovaný plán?

Kvalifikovaný důchodový plán je investiční plán nabízený zaměstnavatelem, který má nárok na daňové úlevy v rámci Internal Revenue Service (IRS) a ERISA pokyny. Individuální důchodový účet (IRA) není nabízen (s výjimkou SEP IRA a JEDNODUCHÉ IRA) zaměstnavatelem. Tradiční nebo Roth IRA tak není technicky kvalifikovaný plán, ačkoli mají mnoho stejných daňových výhod pro střadatele na důchod.

Společnosti také mohou zaměstnancům nabízet nekvalifikované plány, které mohou zahrnovat odložená-kompenzace plány, životní pojištění s rozděleným dolarem a plány bonusů pro manažery. Protože nejsou kompatibilní s ERISA, nemají daňové výhody kvalifikovaných plánů.

Tradiční IRA

Tradiční IRA jsou plány spoření, které vám umožňují využívat daňově zvýhodněný růst. Vzhledem k tomu, že příspěvky do nich jsou prováděny z peněz, které ještě nebyly zdaněny, investoři obvykle dostávají daňový odpis, ačkoli tento odpis může být omezené nebo nepovolené, v závislosti na vašem příjmu a na tom, zda máte v práci kvalifikovaný důchodový plán.

Z distribuce se však musí platit daně, které jste povinni začít odebírat ve věku 72 let, i když ještě nejste v důchodu. Tyto jsou tzv požadované minimální distribuce (RMD); částka je určena vzorcem IRS zahrnujícím váš věk a zůstatek na vašem účtu. Obecně platí, že nejpozději je můžete začít užívat 1. dubna roku následujícího po roce, ve kterém dosáhnete 72 let.

Pokud vyberete nějaké prostředky před dosažením 59½ let, budete kromě obvyklého požadavku na zaplacení daně z příjmu z částky, kterou si vyberete, vystaveni 10% pokutě za předčasný výběr.

K dispozici jsou také limity, kolik můžete přispět do IRA každý rok. V roce 2022 jste omezeni na celkem 6,000 7,000 $ za rok (50 2023 $, pokud je vám 6,500 nebo více let) pro všechny IRA, které můžete mít. V roce 7,500 byl tento limit zvýšen na 50 XNUMX USD (nebo XNUMX XNUMX USD, pokud je vám XNUMX a více let a máte nárok na další příspěvek na dohánění).

Poskytovatelé plánů IRA umožňují držitelům určit příjemce a někteří držitelé plánu umožňují příjemcům více generací. Protože tradiční IRA umožňují jednotlivcům investovat na základě odložené daně, jsou vhodné pro lidi, kteří jsou ve vysokém daňovém pásmu, ale očekávají, že budou v důchodu v nižším.

Roth IRA

Roth IRA vyžadují, aby investoři platili daň z příspěvků; jinými slovy, přispíváte prostředky po zdanění a nezískáte a daňový odpis. Výhoda přichází, když odejdete do důchodu: Z distribuce se nevyměřuje žádná daň, což znamená, že nejste zdaněni žádnou z peněz, které vaše příjmy vydělávají za roky, které leží na vašem Rothově účtu. A co víc, pokud potřebujete vybrat peníze z účtu, nebudete zdaněni, pokud vyberete pouze příspěvky, které jste původně vložili.

Roth IRA nemají žádné RMD; není vyžadováno, abyste začali přijímat distribuce. Další výhoda bez RMD: Pokud si můžete dovolit držet finanční prostředky, mohou nadále růst bez daně a přecházet na vaše dědice. Dědicové však budou muset distribuci převzít.

Vzhledem k tomu, že Roth IRA umožňují jednotlivcům investovat bez daně, jsou vhodné pro jednotlivce, kteří jsou v nízkém daňovém pásmu, ale očekávají, že budou v důchodu ve vyšším. Ve skutečnosti existují příjmová omezení, kdo smí přispívat do Roth IRA.

Ti s vyššími příjmy ji mohou otevřít pouze převrácením tradičních peněz IRA nebo 401(k) a zaplacením značných daní, což je proces zvaný otevření zadních vrátek Roth IRA. Jedna výjimka: Ti, kteří mají Roth 401(k), jej mohou převést na Roth IRA bez daňového požadavku.

Kvalifikované důchodové plány

Někteří zaměstnavatelé nabízejí definovaný-příspěvek nebo kvalifikované penzijní plány s definovanými požitky. Zaměstnavatelé dostávají od vlády USA pobídky k vytvoření těchto plánů podle pravidel ERISA.

Plány s definovanými příspěvky, jako je 401(k)s, do značné míry nahradily plány definovaných požitků (staromódní důchod) jako preferovaný model. U mnoha zaměstnavatelů se zaměstnanci mohou rozhodnout účastnit se plánů penzijního spoření, jako je např Plány 401 (k), ve kterém zaměstnavatelé dorovnávají příspěvky a úspory rostou na daňově zvýhodněné bázi.

Nekvalifikované plány nespadají pod směrnice ERISA, takže nedostávají stejné daňové výhody. Jsou považovány za majetek zaměstnavatele a mohou být zabaveny věřiteli společnosti. Pokud zaměstnanec skončí, pravděpodobně ztratí výhody nekvalifikovaného plánu. Výhodou jsou žádné limity příspěvků a větší flexibilita. Příkladem je Executive Bonus Plan.

Bottom Line

Kvalifikovaný penzijní plán je penzijní plán, který nabízí pouze zaměstnavatel a který má nárok na daňové úlevy. Podle své definice není IRA kvalifikovaným penzijním plánem, protože jej nenabízejí zaměstnavatelé, na rozdíl od 401 (k), které z nich činí kvalifikované penzijní plány.

IRA však sdílejí mnoho stejných funkcí a výhod jako kvalifikované penzijní plány, které mohou jednotlivci použít ke spoření na důchod, a to buď společně s kvalifikovanými penzijními plány, nebo samostatně.