IRS vyčleňuje daňové platby 4 států odeslané v loňském roce jako zdanitelné

Většina obyvatel ve státech, které distribuovaly nějaký druh stimulační platby nebo daňové úlevy v loňském roce je nemusí uvádět ve svých federálních přiznáních. Ale někteří obyvatelé ve čtyřech státech to dělají – hlavně kvůli tomu, jak jejich státy tyto platby navrhovaly.

Daňoví poplatníci v Georgii, Massachusetts, Jižní Karolíně a Virginii, kteří obdrželi vrácení státní daně a nárokovali si podrobný odpočet státní a místní daně (SALT), aniž by překročili její strop, musí z těchto plateb platit federální daně. nedávné rozhodnutí Internal Revenue Service.

Ale obyvatelé 17 dalších států nemusí platit žádné federální daně ze svých státních plateb přijatých v roce 2022 v „zájmu řádné daňové správy a dalších faktorů,“ zjistila agentura.

Proč jsou platby těchto čtyř států federálně zdanitelné, záleží na tom, jak státy tyto platby definovaly, řekl Yahoo Finance Jared Walczak, viceprezident pro státní projekty Tax Foundation.

"Úřad IRS vybral tyto čtyři státy, protože strukturovaly své slevy jako vracení daní," řekl, spíše než daňové slevy nebo stimulační platby. "A proto je IRS považuje za snížení čisté daňové povinnosti státu."

Zde je návod, jak to funguje.

Řekněme, že Johnovi bylo zadrženo 5,000 5,000 dolarů z výplaty na státní daně. Když podal své federální přiznání, rozhodl se rozepsat a odečíst XNUMX XNUMX dolarů na státní a místní daně – běžně nazývané odpočet SALT.

Když ale John později podal státní daňové přiznání, dlužil státní vládě pouze 4,000 1,000 dolarů na základě svých příjmů, takže mu byla vrácena daň ve výši 5,000 1099 dolarů, i když si z federálních daní odečetl celých 1,000 XNUMX dolarů. Johnův stát by pak poslal formulář XNUMX-G, aby nahlásil vrácení XNUMX XNUMX $ jako zdanitelný příjem na jeho federálním přiznání za následující rok.

IRS posuzuje tyto platby od státu obdobným způsobem u daňových poplatníků, kteří si vzali odpočet SALT a měli z něj prospěch. Daňoví poplatníci v těch státech, kteří si vzali standardní odpočet nebo kteří si vzali odpočet SALT, ale překročili limit 10,000 XNUMX USD, nejsou dotčeni.

Příběh pokračuje

„Pravidlo daňových výhod říká, že pokud jste si v minulosti něco odečetli a pak vám to bylo vráceno, částka refundace je zdanitelná,“ řekla Yahoo Finance Vivian Paige, certifikovaná účetní se sídlem v Norfolku ve Virginii. .

„Abyste tyto peníze dostali, museli jste mít daňovou povinnost,“ dodala. "Pokud jste tedy podali přiznání s nulovou odpovědností, peníze jste nedostali."

Ve Virginii stát předvídal konečné pokyny od IRS a již prohlásil státní platby za zdanitelné pro federální účely, podle svého Katedra daní.

"Virginia už všem řekla, že pokud dostanou slevu, bude zahrnuta do 1099, kterou dostali od státu," řekla Paige.

Čtyři státy

Ve čtyřech státech, které IRS vybral, dostali státní slevu pouze obyvatelé, kteří dlužili státní daně. Zde je shrnutí každého z nich.

Gruzie: Díky historickému přebytku státního rozpočtu rozděloval stát Gruzie vratky daně z přebytku jeho obyvatelům v roce 2022. Částka plateb byla 250 USD nebo 500 USD v závislosti na stavu podání a byla omezena nižší z těchto částek nebo celkovou daňovou povinností v jejich přiznání za rok 2020. To znamená, že jeden registrátor s daňovou povinností ve výši 100 USD v roce 2020 obdržel 100 USD namísto celých 250 USD.

Massachusetts: Příjmy vybrané v roce 2022 přesáhly zákonný limit ročních daňových příjmů státu. Daňoví poplatníci jako takové obdrželi refundaci 14.0312 % jejich daňové povinnosti za rok 2021. To také znamená, že státní poplatníci obdrželi refundaci pouze v případě, že jim v daňovém přiznání k dani z příjmu za rok 2021 vznikla daňová povinnost státu.

Jižní Karolína: Guvernér státu schválil vrácení daní za rok 2022 rezidentům státu až do výše $ 800. Daňoví poplatníci dostali slevu pouze v případě, že jim vznikla daňová povinnost v jejich přiznání k dani z příjmu za rok 2021.

Virginie: Oprávnění obyvatelé získali jednorázové slevy na dani až do výše 250 $ (jednotlivé pilníky) a 500 $ (společné pilníky) podle guvernéra státu jako platba, která má „pomoci rodinám snížit životní náklady“ v době vysoké inflace. Daňoví poplatníci dostali slevu pouze v případě, že jim vznikla daňová povinnost v jejich přiznání k dani z příjmu za rok 2021.

Ačkoli rozhodnutí zdanit tyto refundace je technicky správné, Walczak se zeptal, proč IRS trval na rozlišení refundace „vzhledem k jejich ochotě nerespektovat pravidla v 17 dalších státech,“ řekl.

Dalším problémem je nedostatek pokynů agentury pro dotčené poplatníky, kteří již podali daňové přiznání, aniž by nahlásili částku státního stimulu.

"Pravděpodobně," řekl Walczak, "všichni dotčení daňoví poplatníci, kteří již podali a nezahrnuli své vrácení daně jako zdanitelný příjem, budou muset podat opravené přiznání."

Rebecca je reportérkou Yahoo Finance.

Kliknutím sem zobrazíte nejnovější zprávy o akciovém trhu a hloubkovou analýzu, včetně událostí, které hýbou akciemi

Přečtěte si nejnovější finanční a obchodní zprávy od Yahoo Finance

Stáhněte si aplikaci Yahoo Finance pro jablko or Android

Postupujte Yahoo Finance na X, facebook, instagram, Flipboard, LinkedIn, a Youtube