Zdědění manželského Rotha IRA: kterou možnost si vybrat

Pokud zdědíte a Roth IRA od svého manžela/manželky, budete mít k dispozici řadu možností pro nakládání s účtem než jiné druhy příjemci ne.

Na rozdíl od tradiční individuální důchodové účty (IRA), Roth IRA nepodléhají požadované minimální distribuce (RMD) za života majitele účtu. Osoba, která zdědí Roth IRA, také zdědí některé z těchto daňových výhod. Specifika závisí na příjemce IRA vztah k zesnulému, přičemž nejvíce – a nejlepší – možností mají pozůstalí manželé.

Manželé, kteří zdědí Roth IRA svého manžela, mají několik základních možností, co budou dělat dál. Zde je návod, jak si manželé mohou vybrat tu nejlepší pro jejich situaci.

1. Staňte se Majitelem účtu

Mohou se rozhodnout, že se stanou držiteli účtu v takzvaném manželském převodu. V tomto případě nebudou během svého života podléhat RMD, ale jejich příjemci ano.

Abyste měli nárok na výběry bez daně, musí účet splňovat pravidlo pětileté doby držení a pozůstalému manželovi musí být v době odstoupení od smlouvy alespoň 59½ let. Je to stejné, jako kdyby to byl jejich účet.

Manželé jsou jedinými příjemci, kteří mohou tuto možnost využít, a jsou způsobilí pouze v případě, že jsou jedinými příjemci účtu. V opačném případě si musí vybrat jednu z následujících dvou možností.

2. Přetočte to do zděděné IRA

Další možností je převést zděděná aktiva Roth IRA do souboru zdědil IRA, která je také známá jako příjemce IRA. V tomto případě bude muset manžel dříve nebo později provést distribuci, buď na základě své vlastní délky života, nebo, pokud se tak rozhodnou, během období 10 let.

10letá varianta může mít smysl, pokud příjemce ještě nechce začít brát RMD nebo pokud by jeho očekávaná délka života jinak vyžadovala, aby vyprázdnil účet během několika let. Všimněte si, že takzvané pravidlo 10 let jednoduše znamená výběr všech peněz z účtu do konce 10 let a nezahrnuje RMD rok co rok.

Předpokládejme například, že Wilma (69 let) zdědí Roth IRA od svého zesnulého manžela Freda (73 let) a vloží peníze na zděděný účet IRA. Mohla počkat, až jí bude 72 let, než začne brát RMD. V tom okamžiku by vypočítala své RMD pomocí jediné tabulky očekávané délky života, kterou najdete v Publikace 590-B z Interní výnosová služba (IRS). V roce 2022 by například 72letý člověk měl jedinou naději dožití 17.2 roku.

Jednou z potenciálních výhod otevření zděděného IRA je, že výběry nepodléhají 10% předčasnému sankce za stažení pokud je splněno pravidlo pěti let. To může pomoci pozůstalým manželům mladším 59½ let, kteří potřebují přístup k penězům.

Tato možnost také poskytuje manželům výhodu oproti ostatním příjemcům, což jim v mnoha případech umožňuje prodloužit své RMD na více let. Ve výše uvedeném příkladu by Wilma měla přibližně 17.2 roku RMD. Také, protože je jí 69, když zdědila IRA, trvalo by tři roky, než je musela začít brát. Rozložením rozdělování na více let získávají peníze na účtu více času na osvobození od daně.

Naproti tomu od uzákonění Zákon o nastavení každé komunity pro zvýšení důchodu (SECURE). v roce 2019 jsou příjemci, kteří nejsou manželi, obecně povinni vyčerpat účet do konce 10 let (nebo pěti let v některých případech). Zákon SECURE osvobozuje manžele spolu s několika dalšími skupinami od požadavku 10 let a klasifikuje je jako způsobilí určení příjemci.

3. Cash it Out

Mohou si vzít peníze jako a paušální distribuce. Pokud bude účet splňovat pravidlo pěti let, kdy jej manžel zdědil, bude distribuce osvobozena od daně. Volba této možnosti by mohla mít smysl pro mladšího manžela, který potřebuje peníze okamžitě. Hlavní výhradou je, že jim může později chybět, aby ji měli k dispozici – a ztratili šanci, že peníze vyrostou bez daně. 

Jak se zdaňuje Roth IRA zděděná po manželovi

Roth IRA nadále rostou bez daně, dokud peníze zůstanou na účtu. To platí bez ohledu na to, zda jste nebo nejste manželé (a je to jedna z atraktivních vlastností pomocí Roth IRA pro účely plánování nemovitostí).

Distribuce původního vlastníka účtu příspěvků nejsou zdaněny (protože byly provedeny v dolarech po zdanění) a rozdělení výdělků na účtu je zdanitelné pouze v případě, že účet nesplňuje pravidlo pěti let, jak je vysvětleno výše. 10% daň za předčasné distribuce se vztahuje pouze na IRA, u kterých se manžel sám určil jako vlastník účtu.

Bottom Line

Manželé mají větší flexibilitu, když zdědí Roth IRA než ostatní příjemci, a mohou se během svého života vyhnout RMD a předat účet další generaci nedotčený. Jak je asi zřejmé z diskuse výše, pravidla pro zděděné IRA-Roth i tradiční– jsou ďábelsky složité. Kongres je také může kdykoli změnit, takže pokud zdědíte IRA a je v tom dostatek peněz, platit za odborné odborné vedení by se mohlo vyplatit.