Když vlastníte firmu nebo do ní investujete, můžete dostávat distribuce z jejích zisků. V závislosti na tom, jak je obchod strukturován, společnost nemusí platit daně z těchto zisků, než vám je rozdělila. Tyto podniky jsou známé jako průchozí entity. Zde se dozvíte, jak se zdaňují průchozí příjmy a co o nich potřebujete vědět.
A Finanční poradce může vás provést různými daňovými strategiemi ke snížení vaší odpovědnosti.
Co je průběžný příjem?
Přenesený příjem je zisk vydělaný podnikem, který je rozdělen mezi vlastníky a akcionáře, aniž by subjekt platil daně. Daně ze zisku jsou běžnou součástí podnikání, ale některé typy subjektů „přenášejí“ své příjmy a vyhýbají se zdanění. Přestože se tyto podnikatelské subjekty vyhýbají daním, kdokoli přijímá tyto distribuce, je odpovědný za placení daní z těchto zisků.
Které podnikatelské subjekty mají průchozí příjem?
Ne všechny podniky mají nárok na průběžný příjem. Mezi nejčastější typy podniků, které mají průchozí příjem, patří:
V mnoha případech jsou tyto podnikatelské subjekty úzce spjaty s jedním vlastníkem podniku nebo s malou skupinou investorů. Tyto subjekty převádějí jak zisky, tak ztráty, které mohou podniku utrpět v každém daňovém roce.
Kdo platí daně z průchozího příjmu?
Když převádějící entita provádí rozdělení akcionářům nebo partnerům, jsou příjemci těmi, kdo platí daně z těchto zisků. Ve většině scénářů jsou tato rozdělení pro daňové účely označena jako běžný příjem.
Například pokud jsou si dva sourozenci rovni Partnerů v podnikání. Přestože společnost musí podat daňové přiznání, není povinna platit daně. Místo toho je každý sourozenec odpovědný za placení daní ze svého podílu na příjmu.
Jak se zdaňuje průběžný příjem?
Přenesené příjmy se zdaňují jako běžný příjem, což jsou obecně nejvyšší daňové pásmy, které poplatníci platí. V roce 2022 se běžné sazby daně z příjmu pohybují od 10 % do 37 %. Sazba daně, která se vztahuje na váš příjem, závisí na vašem stavu podání a na tom, kolik vyděláváte.
Daňoví poplatníci s vysokými příjmy mohou také dlužit „čistá daň z investičního příjmu” ve výši 3.8 % na nezasloužené příjmy. V závislosti na tom, jak jste získali přenesený příjem, může podléhat tomuto dodatečnému daňovému zatížení. Navíc by to mohlo posunout váš upravený hrubý příjem dostatečně vysoko, kde ostatní zdroje příjmu musí také platit tyto dodatečné daně.
Jak může průběžný příjem snížit daně?
S Zákon o snížení daní a pracovních místech z roku 2017, mohou majitelé podniků průchozích subjektů uplatnit nárok na odpočet daně až ve výši 20 % ze způsobilého příjmu. Tento daňový odpočet umožňuje oprávněným vlastníkům podniků odečíst až 20 % jejich kvalifikovaného obchodního příjmu (QBI). Navíc si mohou také odečíst 20 % kvalifikovaných dividend REIT a kvalifikovaného příjmu z veřejně obchodovaného partnerství (PTP). QBI je také známý jako odpočet podle § 199A.
Můžete snížit daně z průchozího příjmu?
Protože jsou přenesené příjmy zdaněny jako běžný příjem, investoři mají silnou motivaci začlenit strategie snižování daní do svého finančního plánu. Pokud potřebujete snížit svůj zdanitelný příjem, zde je šest běžných strategií, které je třeba zvážit:
Vytvořte nebo přispějte na firemní penzijní plán. Pokud máte práci, která nabízí a firemní penzijní plán jako 401(k), přispějte co nejvíce. Pro investory, kteří vlastní firmu, zvažte vytvoření vlastního firemního důchodového plánu.
Maximalizujte individuální důchodové účty (IRA). Přispějte maximálně do a Tradiční IRA pro vás a vašeho manžela. Buďte si vědomi omezení příjmu pro vás nebo vašeho manžela, pokud má kterýkoli z vás přístup k firemnímu důchodovému účtu na vašem pracovišti.
Zdravotní spořicí účty (HSA). HSA vyžadují vysokou spoluúčast na zdravotním pojištění, takže se nejprve podívejte na své zdravotní potřeby. Tyto účty nabízejí trojí daňové výhody – daňový odpočet nyní, peníze rostou jako odložené daně a lze je vybrat bez daně na způsobilé léčebné výlohy.
Nákup daňových dobropisů. Daňové úvěry snížit své daně dlužné dolar za dolar za částku, kterou investujete.
Minimalizujte zdanitelný příjem z investic. Snižte svůj zdanitelný příjem umístěním investic produkujících příjem na daňově zvýhodněné účty. Například, REITs a dluhopisy mají pravidelné distribuce, které zvyšují váš zdanitelný příjem. Nejlepší možností je držet tyto investice na penzijním účtu.
Uvědomte si ztráty z investic. Pokud máte investice, které mají nižší hodnotu, než jste za ně zaplatili, zvažte jejich prodej uvědomit si ztráty kompenzovat svůj příjem. Každý rok můžete kompenzovat neomezené množství kapitálových zisků a až 3,000 XNUMX $ běžného příjmu.
Závěrem
Přenesený příjem se vyhýbá zdanění na úrovni podnikatelského subjektu. Místo toho jsou zisky rozděleny mezi vlastníky podniků, akcionáře a partnery jako běžný příjem. Běžné sazby příjmu jsou obecně nejvyšší daňové sazby, které daňový poplatník zaplatí, ale existují způsoby, jak si zdanitelný příjem snížit. Promluvte si se svým daňovým odborníkem a finančním poradcem, abyste zjistili, jak snížit daně.
Tipy na snížení daní
A Finanční poradce vám může pomoci optimalizovat váš finanční plán a snížit tak vaši daňovou povinnost. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.
Chcete-li snížit své daně, pomůže vám předpovědět, jaké mohou být vaše daňové povinnosti. Kalkulačka federální daně z příjmu společnosti SmartAsset odhaduje, kolik dlužíte na daních na základě vašeho příjmu, místa, stavu podání a srážek.
Fotografický kredit: ©iStock/shih-wei, ©iStock/damircudic, ©iStock/Viorel Kurnosov
Příspěvek Jak se zdaňuje průběžný příjem? se objevil nejprve na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/6-smart-ways-reduce-taxes-130049801.html