Když rodiče nechají svým dětem dědictví, majetek se nejčastěji dělí rovným dílem mezi sourozence. Ale stejný není vždy stejný, když přenechají individuální důchodové účty nebo 401(k)s dospělým dětem s velkými rozdíly v příjmech – alespoň už ne.
Před zákonem o zabezpečení z roku 2019 měly dospělé děti, které zdědily penzijní účty, značný prostor pro kontrolu toho, co ročně vybírají, a výsledné daně. Zatímco museli každý rok vybrat nějaké peníze a platit daně, mohli by omezit tyto daně rozložením těchto výběrů na celý život.
Nyní pro většinu dospělých dětí musí být IRA a 401(k) čerpány do 10 let poté, co rodič zemře, což znamená, že výběry – a daně – by mohly být značné, ať už jsou výplaty vybírány v intervalech nebo jednorázově. do roku 11.
Přihlásit se k odběru novinek
Odchod do důchodu
Společnost Barron's vám přináší plánování a rady v důchodu v týdenním shrnutí našich článků o přípravě na život po práci.
Vzhledem k tomu, že nová pravidla mohou způsobit vysoké daně dospělým dětem, zejména vysokým výdělkům, někteří finanční plánovači radí rodičům, aby při uvádění příjemců na formulářích IRA nebo 401(k) pamatovali na příjem svých dětí a typický daňový status.
Spíše než sekání IRA nebo 401(k) na stejné části, finanční plánovači, jako je Timothy Steffen, navrhují rodičům, aby zvážili zacházení s dětmi s vysokými příjmy odlišně od jejich sourozenců s nižšími příjmy, aby zajistili rovnocennější dědictví na základě po zdanění.
Steffen, ředitel daňového plánování pro Baird Private Wealth Management, poskytuje tento zjednodušený příklad o důsledcích nerespektování daní. Zvažte dva dospělé bratry – jednoho v pásmu 35% daně a druhého v pásmu 22%. Jejich matka má 2 miliony dolarů v tradiční IRA, 1.25 milionů dolarů v Roth IRA a 1 milion dolarů na nedůchodových účtech, jako jsou spořicí a makléřské účty. Chce být spravedlivá, a tak vyplňuje formuláře pro příjemce, aby byl každý účet rozdělen 50/50 – na každé dítě zbylo 2.125 milionu dolarů.
Když děti získají dědictví, syn ve skupině 35 % skončí s hodnotou pouhých 1.775 milionu dolarů z původního dědictví 2.125 milionu dolarů. Ale syn v nižším daňovém pásmu skončí s hodnotou 1.905 milionu dolarů. Jinými slovy, matka zanechala jednomu synovi o 130,000 XNUMX dolarů méně než druhému synovi po započítání dopadu daní.
Pokud se matka chce tomuto zásahu do dědictví vyhnout, existuje možné řešení, řekl Steffen. Matka mohla přenechat celou tradiční IRA svému dítěti s nižšími příjmy, celou Roth IRA dítěti s vyššími příjmy a také ponechat větší část svých úspor a makléřského účtu dítěti s vyššími příjmy.
Důvod: Výběry Roth IRA nejsou nikdy zdaněny. Takže ačkoli bohatý syn bude muset Roth vyprázdnit do 10 let od smrti své matky, nebude z něj muset platit žádné daně.
Výsledkem je, že v tomto jednoduchém příkladu založeném na počátečních daňových pásmech a příjmech synů získají oba sourozenci dědictví, které se na základě po zdanění blíží stejnému.
Pro jistotu Steffen poznamenává, že tento přístup může vyžadovat více pozornosti, než chtějí někteří rodiče věnovat. Pokud v IRA po jejich smrti zbydou peníze, někteří rodiče uvažují: „Je to problém dětí,“ řekl Steffen. Jiní říkají: „Nechci, aby mé dítě přišlo o 1 milion dolarů. Opravím to."
Když rodiče chtějí upravit příděly pro příjemce na základě příjmů a daní dětí, Steffen poznamenává, že nejde o strategii „nastav to a zapomeň na to“. Určení příjemců by se mělo každoročně revidovat, aby je bylo možné předělat, pokud došlo k významné změně. Například zámožné dítě by mohlo časem přijít o práci nebo dítě s nižšími příjmy by se mohlo přesunout do vysoce příjmové kariéry.
I když rodiče prostě chtějí rozdělit všechny své účty rovným dílem mezi své děti, rodiče mají možnosti, jak snížit zdanitelný zásah na jejich dědice.
Jedna možnost: Rodiče mohli převést nějaké peníze IRA na Roth IRAřekl Steffen. Ale rodiče si musí před jakoukoli přeměnou uvědomit, že budou platit daň z příjmu ze všeho, co se během jediného roku přesunou z IRA do Roth, takže je nejlepší provést tento přesun před důchodem nebo během něj v relativně nízkých daňových letech. A co víc, nemusí být rozumné, pokud rodiče byli ve vysokých daňových pásmech a děti budou pravděpodobně v nízkých daňových pásmech, když nakonec získají dědictví.
Další možností pro rodiče, kteří mají tradiční IRA i Roth IRA, je klepnout na dva typy důchodových účtů odlišně, takže dědici skončí s více v daňově příznivém Rothově dědictví. Smyslem je, aby si rodiče každý rok od své IRA vzali své vlastní peníze na důchodové výdaje a zachovali Roth, aby je bylo možné předávat dětem bez daní.
Pro některé rodiče s omezenými zdroji nebo s potřebou snížit své roční daně tím, že ročně odeberou nějaké peníze od Roth a IRA, nemusí uchování Rothů fungovat. Ale rodiče s dostatkem peněz v tradičních IRA je mohli použít výhradně na životní náklady a charitativní příspěvky a zároveň si Roth vyhradit pro případné dědictví pro své děti.
Napsat [chráněno e-mailem]
