Jak najít základ nákladů na staré zásoby

Nakupujte levně a prodávejte draze je jedním z nejzákladnějších pravidel investování do akcií. Znalost cenové základny akcií, které nakupujete, vám může pomoci odhadnout váš potenciální zisk, pokud se rozhodnete prodat. Možná budete také potřebovat znát nákladový základ pro daňové účely, když vykazujete kapitálové zisky nebo kapitálové ztráty. Pokud si však nejste jisti, kolik jste přesně zaplatili, existuje několik možností, jak zjistit nákladový základ starých zásob. Zde je to, co potřebujete vědět.

A Finanční poradce vám může pomoci vytvořit finanční plán pro vaše potřeby a cíle.

Co je základ nákladů?

Základ nákladů je původní kupní cena aktiva. Když nakupujete akcie, podílové fondy nebo jiné cenné papíry, vaším nákladovým základem je cena, kterou za ně zaplatíte v den, kdy je koupíte. Základ nákladů zahrnuje cenu aktiva spolu s poplatky za zprostředkování, poplatky za zatížení podílového fondu a jakékoli další náklady, které platíte za obchodování.

Existují různé důvody, proč možná potřebujete vědět, jak najít nákladovou základnu starých zásob nebo jiných aktiv. Jak již bylo zmíněno, můžete použít nákladovou základnu k odhadu, kolik z a kapitálový zisk můžete realizovat prodejem akcií, jejichž hodnota vzrostla. To může být užitečné při zvažování, zda prodat nyní, nebo ponechat své investice o něco déle.

Kapitálové zisky z prodeje akcií nebo jiných investic jsou zdanitelné podle pravidel IRS. Krátkodobá sazba daně z kapitálových výnosů se vztahuje na investice držené méně než jeden rok. Za investice držené déle než jeden rok zaplatíte výhodnější sazbu daně z dlouhodobých kapitálových výnosů.

Nákladová báze vám také může říci, jak velkou kapitálovou ztrátu byste si mohli uvědomit, pokud prodáváte akcie, jejichž hodnota klesla. IRS to investorům umožňuje odečíst až 3,000 XNUMX $ kapitálové ztráty z běžného příjmu každý rok nebo 1,500 XNUMX USD v případě manželských párů, které podávají samostatné přiznání.

Jak najít základ nákladů na staré zásoby

Abyste našli základ nákladů na staré zásoby, musíte nejprve vědět, kolik jste za ně zaplatili. Tento úkol může být jednoduchý v závislosti na tom, kdy jste investici zakoupili. Daňový zákon vyžaduje, aby makléři při prodeji investice oznámili vaší nákladové základně IRS. Toto pravidlo však platí pouze v případě, že byla investice zakoupena ke konkrétnímu datu nebo později.

Příběh pokračuje

Hlášení je například vyžadováno, pokud jste zakoupili:

• Akcie k 1. lednu 2011 nebo později

• Podílové fondy, fondy obchodované na burze (ETF) a plány reinvestice dividend (DRIPs) 1. ledna 2012 nebo později

• Dluhopisy, opce a jiné cenné papíry po 1. lednu 2014

Nákladový základ se vykazuje na Formulář IRS 1099 B. Pokud obdržíte formulář 1099 B a pole základu nákladů je prázdné, existují další způsoby, jak najít základ nákladů pro staré zásoby.

Nejprve se můžete přihlásit do svého zprostředkovatelský účet a zkontrolujte si výpisy transakcí za období, kdy jste akcie zakoupili. Mějte na paměti, že pokud jste koupili akcie stejné akcie v různých datech, možná budete muset procházet více výpisů nebo potvrzení transakcí.

Pokud nemůžete najít potřebné informace online, můžete zkusit zavolat do makléřské společnosti a zjistit, zda vám může poskytnout nějaká čísla. Můžete si také prohlédnout historické údaje o cenách akcií, abyste našli průměrnou cenu akcie v den, kdy jste ji koupili. Pokud to selže, můžete získat historické údaje o ceně přímo od společnosti.

Jak vypočítat základ nákladů na staré zásoby

Existuje několik způsobů, jak můžete přistupovat k účetnictví, když se snažíte najít nákladovou základnu starých zásob. Nejprve můžete použít metodu „první dovnitř, první ven“ (FIFO), která se obvykle doporučuje, pokud jste koupili více akcií stejné akcie v různých datech.

Pokud počítáte nákladovou základnu pomocí pravidel první dovnitř, první ven, pak byste použili cenu, kterou jste zaplatili za akcie původně. Tato metoda předpokládá, že akcie, které koupíte jako první, jsou ty, za které zaplatíte nejméně peněz.

Řekněme, že si koupíte 100 akcie akcií ve společnosti XYZ 1. března, znovu 1. července a ještě jednou 1. října téhož roku. V březnu zaplatíte 100 USD za akcii, v červenci 125 USD a v říjnu 140 USD za akcii. Metoda první dovnitř, první ven by použila 100 USD za akcii, kterou jste zaplatili v březnu, k výpočtu základu nákladů pro všechny akcie, které prodáváte.

First in, first out je jednoduchý způsob výpočtu nákladové základny. Může to však vést k tomu, že na papíře bude realizován větší kapitálový zisk, což by mohlo znamenat dlužné vyšší daně při prodeji akcií se ziskem. Někteří makléři používají tuto metodu k automatickému výpočtu základu nákladů, pokud nezvolíte konkrétní metodu identifikace.

Specifická metoda identifikace znamená, že si můžete vybrat, které akcie se prodávají, na základě toho, co jste za ně původně zaplatili. Pomocí předchozího příkladu se tedy můžete rozhodnout, který cenový bod (100 USD, 125 USD nebo 140 USD) by měl být použit pro výpočet základu nákladů.

Tato metoda by mohla potenciálně snížit svou daňovou povinnost minimalizací kapitálových zisků, ale vyžaduje to z vaší strany trochu více domácích úkolů. Při každém nákupu budete potřebovat vědět, kolik jste za akcie zaplatili. Budete také muset být konkrétní, když řeknete svému brokerovi, které akcie má prodat, tj. prodat 100 akcií XYZ, které byly zakoupeny 1. března za 100 USD za kus.

Tipy pro vedení evidence nákladů pro investory

V závislosti na tom, kdy jste zakoupili akcie nebo jiné investice, by vaše makléřství mělo sledovat vaši nákladovou základnu. Stále však může být dobrý nápad udržovat si vlastní záznamy, abyste měli zálohu.

Tady jsou tři tipy FINRA doporučuje pro sledování základu nákladů při nákupu a prodeji akcií:

• Uložte si potvrzení transakcí, které vám vaše makléřství posílá pokaždé, když provedete obchod

• Poznamenejte si jakékoli dividendy z akcií vyplacené vám nebo nedividendové distribuce, protože tyto mohou být zahrnuty do výpočtů nákladové základny

• Pokud kupujete více akcií stejné akcie a plánujete použít specifickou identifikaci pro výpočty nákladové základny, poznamenejte si datum nákupu akcií a cenu

Také mějte na paměti, že možná budete muset použít jinou metodu k nalezení základu nákladů akcie, které zdědíte nebo dostanete jako dárek. V takovém případě možná budete muset provést výpočty na základě původního vlastníka nebo reálné tržní hodnoty akcií v době, kdy jste je obdrželi.

Závěrem

Vědět, jak najít nákladový základ starých akcií, je důležitý pro daňové vykazování, když kupujete nebo prodáváte investice. Čím více budete schopni minimalizovat daňovou povinnost, tím větší návratnost investic si můžete ponechat.

Tipy pro investování

• Zvažte rozhovor se svým Finanční poradce o nalezení základu nákladů na staré zásoby, pokud si nejste jisti, kterou metodu použít. Pokud ještě nemáte finančního poradce, najít ho nemusí být složité. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.

• Sklizeň daňových ztrát vám může pomoci minimalizovat váš daňový účet, pokud vykazujete kapitálové zisky. Sklízení ztrát jednoduše znamená prodej akcií se ztrátou, aby se vyrovnaly zisky ve vašem portfoliu. Pokud investujete prostřednictvím a robo poradce, může to být provedeno za vás automaticky. Ztráty však můžete sklízet sami prostřednictvím zdanitelného makléřského účtu.

Fotografický kredit: ©iStock.com/Worawee Meepian, ©iStock.com/Prostock-Studio, ©iStock.com/Drazen_

Příspěvek Jak zjistit nákladovou základnu starých zásob se objevil nejprve na Blog SmartAsset.