Kapitálové zisky i kapitálové ztráty mají daňové důsledky. Když prodáváte akcie za účelem zisku, dlužíte z těchto zisků daně. Tyto daně se vypočítávají na základě sazeb kapitálových zisků. Pokud však jde o investice, IRS vás zdaňuje na základě vašich čistých zisků za celý rok. To znamená, že daně vypočítáte na základě celkové výše zisků, které jste dosáhli po započtení případných investičních ztrát, které jste během roku utrpěli. Tento proces můžete zjednodušit, pokud ano spolupracovat s finančním poradcem který se specializuje na daňové plánování.
Jak IRS definuje kapitálové zisky
Kapitálové zisky jsou peníze, které vyděláte, když prodáte investici za účelem zisku. Jsou zde tři klíčové prvky, kterým je třeba porozumět. Za prvé, se počítají kapitálové zisky jako zisk spíše než čistý zisk. Když například prodáváte akcie, vaše kapitálové zisky z tohoto prodeje akcií se vypočítávají jako prodejní cena akcie mínus cena, kterou jste za akcie zaplatili.
Řekněme tedy, že koupíte 10 akcií za 50 USD za akcii. Za tento nákup akcií byste zaplatili 500 USD.
Pak řekněme, že prodáte těchto 10 akcií za 60 USD za akcii. Za tento prodej akcií byste čistých 600 $. Z tohoto prodeje akcií byste vydělali 100 USD (prodejní cena 600 USD mínus kupní cena 500 USD). Tento zisk 100 USD je zdanitelný kapitálový zisk.
Druhý, kapitálové zisky je třeba si uvědomit aby byl zdaněn. Pro daňové účely je kapitálový zisk realizován, když dokončíte prodej investičního aktiva. Jednoduché kolísání ceny aktiva nespouští kapitálové zisky nebo ztráty, pouze sleduje vaši potenciální hodnotu, pokud byste aktivum dnes prodali. Pokud tedy cena vašich akcií v roce 2022 vzroste, nedlužíte daně. Pokud však vy prodat ty akcie a obdržíte peníze z tohoto prodeje v roce 2022, budete dlužit daně v roce 2022.
Co jsou kapitálové ztráty
Stejně jako u příjmu platíte daně z kapitálových zisků ročně. To znamená, že sečtete zisky, které jste dosáhli prodejem investic v průběhu roku, a platíte z nich daně jednou jednorázovou částkou každých 15. dubna. Zdanitelné kapitálové zisky se však počítají jako vaše čisté zisky, což znamená, že sečtete vaše zisky za rok a poté odečtěte všechny vaše ztráty. Výsledkem jsou vaše čisté, zdanitelné kapitálové zisky za daný rok.
Kapitálové ztráty jsou definovány jako jakýkoli prodej investičního aktiva, jako jsou akcie, při kterém ztratíte peníze. Stejně jako kapitálový zisk musí být realizovány ztráty. To znamená, že musíte skutečně dokončit prodej a vybrat všechny související peníze; pouhé kolísání cen nezpůsobuje ztrátu. Kapitálové ztráty počítáte stejně jako zisky podle prodejní ceny mínus zaplacená cena.
Řekněme tedy, že koupíte 10 akcií za 50 USD za akcii. Za tento nákup akcií byste zaplatili 500 USD. Pak řekněme, že prodáte těchto 10 akcií za 40 USD za akcii, čímž se započte 400 USD. Při tomto prodeji akcií byste přišli o 100 USD (prodejní cena 400 USD mínus kupní cena 500 USD). Tento rozdíl 100 USD je vaše kapitálová ztráta.
Jak odečíst kapitálové ztráty z daní
Kapitálové ztráty, včetně z prodeje akcií, snižují vaše zdanitelné kapitálové zisky na bázi dolaru za dolar. Pokud v daném roce ztratíte tolik, kolik vyděláte, může to zcela eliminovat vaše zdanitelné kapitálové zisky. Pokud ztratíte více, než vyděláte, můžete omezený objem kapitálových ztrát převést do svého běžného příjmu jako odpočet daně z příjmu. Zde jsou dva hlavní způsoby, jak odečíst kapitálové ztráty z daní.
1. Odečíst z kapitálových zisků
Když platíte daně, spočítáte jak své dlouhodobé, tak krátkodobé kapitálové zisky. Dlouhodobé kapitálové zisky jsou všechny zisky, které jste dosáhli prodejem aktiv držených déle než jeden rok a jsou zdaněny nižší sazbou daně z kapitálových zisků. Krátkodobé kapitálové zisky jsou všechny zisky, které jste dosáhli prodejem aktiv, která jste drželi méně než jeden rok. Ty jsou zdaněny jako běžný příjem.
Poté stejným způsobem vypočítáte své kapitálové ztráty a na stejném základě určíte dlouhodobé i krátkodobé ztráty.
Vaše kapitálové ztráty nejprve kompenzují kapitálové zisky stejné kategorie. To znamená, že dlouhodobé ztráty nejprve kompenzují dlouhodobé zisky a krátkodobé ztráty nejprve kompenzují krátkodobé zisky. Jakmile vaše ztráty překročí váš zisk, můžete přenést ztráty této kategorie na druhou.
Řekněme například, že jste za rok měli následující obchodní profil:
Dlouhodobé zisky: 1,000 XNUMX $
Dlouhodobé ztráty: 500 USD
Krátkodobé zisky: 250 USD
Krátkodobé ztráty: 400 USD
Za prvé, odečtete své dlouhodobé ztráty od svých dlouhodobých zisků, takže vám zůstanou zdanitelné dlouhodobé kapitálové zisky ve výši 500 USD za rok (1,000 500 USD – XNUMX USD). Další věcí, kterou musíte udělat, je odečíst od vašich krátkodobých ztrát krátkodobé zisky. Vzhledem k tomu, že vaše krátkodobé ztráty jsou větší než vaše krátkodobé zisky, máte nulové zdanitelné krátkodobé kapitálové zisky (zisky 250 USD – ztráty 400 USD).
Nyní převádíte nadměrné ztráty z jedné kategorie do druhé. V tomto případě vaše krátkodobé ztráty převýšily vaše krátkodobé zisky o 150 USD. O tuto částku tedy snížíte své zbývající dlouhodobé zisky a ponecháte vám zdanitelné dlouhodobé kapitálové zisky ve výši 350 USD za rok (500 USD dlouhodobé zisky po ztrátách – 150 USD přebytečné krátkodobé ztráty).
2. Odečíst nadměrné ztráty z příjmu
Kapitálové ztráty se mohou v omezené míře týkat běžných daní z příjmu. Pokud vaše celkové kapitálové ztráty překročí vaše celkové kapitálové zisky, přenesete tyto ztráty jako srážku do vašeho běžného příjmu. Každý rok si můžete nárokovat kapitálové ztráty až do výše 3,000 XNUMX $ jako srážku z daní z příjmu (až do výše $1,500 pro manželské páry podávající samostatně). Pokud vaše ztráty překročí 3,000 XNUMX USD, můžete tyto ztráty přenést jako daňové odpočty v budoucích letech.
Řekněte například, že máte velmi špatný rok na trhu. Prodáte akcie s celkovým ziskem 10,000 15,000 USD, ale prodáte ostatní akcie s celkovou ztrátou 10,000 5,000 USD. Prvních XNUMX XNUMX $ z těchto ztrát byste si mohli odečíst ze svých kapitálových zisků, takže za rok nebudete mít žádné zdanitelné kapitálové zisky. To by vám zanechalo nadměrnou kapitálovou ztrátu ve výši XNUMX XNUMX $.
Z těchto ztrát si můžete nárokovat 3,000 XNUMX USD jako odpočty běžné daně z příjmu pro rok. Poté si v následujícím roce můžete nárokovat zbývajících 2,000 XNUMX USD jako přenesený odpočet daně z příjmu za daný rok.
Sklizeň daňových ztrát
A konečně, i když úplná diskuse na toto téma přesahuje rámec tohoto článku, s pečlivým investováním můžete provést to, co je známé jako „sklizeň daňové ztráty.“ Toto je praxe prodeje aktiv se ztrátou, aby se maximalizovaly odpočty na vašich daních.
Obvykle nejlepší způsob, jak využít sklizeň daňových ztrát je pro načasování prodeje již ztrátových aktiv. Pokud stejně ztratíte peníze na akciích, může být užitečné strukturovat prodej kolem snížení zdanitelných kapitálových zisků.
Bottom Line
Každý rok se vám zdaňují celkové kapitálové zisky za daný rok. To znamená, že když vyděláte peníze prodejem svých akcií, můžete si odečíst veškeré peníze, které ztratíte prodejem akcií, což vám umožní snížit celkové zdanitelné kapitálové zisky za rok. To je důležitá praxe, kterou je třeba si uvědomit, zvláště pokud nepracujete s profesionálem, abyste mohli maximalizovat své daňové odpočty a snížit, kolik dlužíte.
Tipy na daně
Vždy je lepší se potenciálním ztrátám vyhnout, což je místo, kde možná budete chtít zvážit získání pomoci. Můžete spolupracovat s finančním poradcem, který za vás může spravovat vaše aktiva nebo vám pomůže vytvořit správný plán alokace aktiv. Najít správného finančního poradce nemusí být těžké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.
Sklízení daňových ztrát může být nad rámec tohoto článku, ale Elizabeth Stapleton ze SmartAsset ponoří se do tématu. Pokud musíte ztratit peníze na burze, naučte se, aby se to počítalo.
Fotografický kredit: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Příspěvek Jak odečíst ztráty z akcií na daních se objevil nejprve na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html