Nedělejte to, co bývalý prezident Donald Trump ve svých federálních daňových přiznáních. To je, pokud se chcete vyhnout auditu IRS, řeklo několik finančních poradců Investor's Business Daily uprostřed zveřejnění Trumpova daňového přiznání výborem House Ways and Means Committee.
Trumpova daňová přiznání vyvolávají debatu o tom, zda přiznání bývalého prezidenta prošla kontrolou vyžadovanou IRS podle zákona.
Ale stejně tak důležité pro miliony běžných daňových poplatníků, Trumpova daňová přiznání upozorňují na zásadní věci a nedůvěry pro daňové poplatníky, kteří se nejmenují Trump. „Daňová přiznání od Trumpa připomínají otázky strategie daňové přípravy pro zbytek amerických daňových poplatníků,“ řekl Tom Wheelwright, generální ředitel společnosti Bohatství.
X
Trumpova daňová přiznání: lekce pro vás
Finanční poradci, kteří hovořili s IBD, se zaměřili na malý počet bodů v Trumpových výnosech. Jde jim především o takové kroky, jako je reklamace odpočty — zejména obchodní ztráty — a poskytování půjček svým dětem.
Výbor se také zabýval daňovými přiznáními pro několik partnerství a korporací S souvisejících s Trumpem a s Trumpovým odvolatelným grantovým trustem. Výbor obdržel zprávu o přiznáních a souvisejících dokumentech od svého smíšeného výboru pro daně.
Tato zpráva se zaměřuje výhradně na rady s sebou pro daňové poplatníky, nikoli na politiku nebo platnost samotných Trumpových výnosů.
Nejdůležitější Trumpova daňová přiznání
Zde jsou některé hlavní body Trumpova daňového přiznání. Čtyři z nich se týkají let, kdy Trump okupoval Bílý dům:
- 2017: Trump a jeho manželka Melania vykázali upravený hrubý příjem (AGI) v záporných 12.9 milionu dolarů. Zaplatili 750 dolarů na dani z čistého příjmu.
- 2018: Trumps vykázali AGI ve výši 24.3 milionu dolarů. Zaplatili čistou daň ve výši 999,466 XNUMX $.
- 2019: Trumps vykázali AGI ve výši 4.4 milionu dolarů. Na daních z čistého příjmu zaplatili 133,445 XNUMX dolarů.
- 2020: Trumps ohlásili AGI záporných 4.8 milionu dolarů. Neplatili žádnou daň z čistého příjmu.
Výbor také zveřejnil Trumpova daňová přiznání za roky před jeho zvolením:
- 2015: AGI záporných 31.8 milionu USD, zaplacená čistá daň z příjmu ve výši téměř 641,931 XNUMX USD.
- 2016: AGI záporných 32.4 milionů dolarů, čistá daň z příjmu 750 dolarů.
Daň z výdělečné činnosti
Jaké jsou tedy některé kroky, na které by si podle poradců měli poplatníci obecně dávat pozor při přípravě vlastních daňových přiznání?
Minimalizujte daň ze samostatné výdělečné činnosti. "Platí hodně daně ze samostatné výdělečné činnosti," řekl Wheelwright, který byl přispěvatelem do knihy Roberta Kiyosakiho "Rich Dad Success Stories". "Platí tam statisíce dolarů." Při správném plánování se tomu mohl vyhnout."
- Upozornění: "Obecně je snadné vyhnout se dani ze samostatné výdělečné činnosti tím, že místo partnerství použijete S Corporation," řekl Wheelwright. „Vypadá to jako chyba podat listinu Cs, která způsobuje daň ze samostatné výdělečné činnosti. Místo toho by se měl začlenit jako S Corp a platit si malý plat. Plán C má také vysoké auditorské riziko. IRS je rád kontroluje. Pokud máte S Corp, máte kompletní sadu finančních výkazů s výkazem zisku a ztráty a rozvahou. Tabulka C má pouze výkaz zisku a ztráty, pouze zobrazuje příjmy a srážky, žádná aktiva a závazky. IRS se tedy ptá, jestli se neděje ještě něco. Společnost S Corp ukazuje IRS vše, co chce vidět.“
Nesnažte se odečíst výdaje za koníčky
Neuplatňovat výdaje na hobby. Navíc se nesnažte v daňovém přiznání uplatňovat výdaje na hobby, jako by byly na podnikání, říká Ray Prospero, partner-poradce ve společnosti AdvicePeriod. Výdaje na koníčky nejsou náklady na podnikání.
- Upozornění: Zdá se, že shrnutí House Ways and Means naznačuje, že IRS věnoval zvláštní pozornost Trumpovým výdajům podle plánu C, říká Prospero. "Schéma C je vyhrazena pro obchodní příjmy nebo ztráty z výhradního vlastnictví," řekl. „Na základě zprávy Trump téměř neuváděl žádné příjmy a pravidelně uváděl výdaje pouze ve svých formulářích Schedule C. Kromě toho zpráva navrhla, že některé z uvedených výdajů by mohly být odvozeny z „osobních aktivit a koníčků“ prezidenta Trumpa spíše než z legitimních obchodních aktivit. Obecným pravidlem je, že při zařazování informací ze seznamu C do daňového přiznání je třeba se ujistit, že existuje platná obchodní činnost s jediným vlastníkem a veškeré uvedené výdaje by měly být jako takové jasně rozlišitelné a oddělené od jakýchkoli osobních aktivit nebo koníčků.“
Udělejte půjčky legitimní
Půjčky dokumentů vašim dětem. To v případě, že si chcete úroky z úvěru, které vám byly zaplaceny, uplatnit jako odpočty v daňovém přiznání. V opačném případě by se s nimi mohlo správně nakládat jako s dary, které by pro vás mohly způsobit daň.
Trump půjčil peníze svým dětem Donaldovi, Ericovi a Ivance. Půjčky od roku 2015 do roku 2020 činily 97,000 2022 $. Společný výbor pro daně ve své zprávě zpochybnil, zda tyto půjčky pro spřízněné strany, jak se jim říká, byly skutečně dary, které by měly být zdanitelné pro Trumpa. Byly by zdanitelné, pokud by šlo o dary a pokud by Trumpovy dary činily více než kombinované osvobození od daně z majetku a daru. Pro rok 12.06 se výjimka zvýšila na 5 milionu $. Předtím to bylo od roku 2010 nejméně XNUMX milionů dolarů.
Aby byly půjčky považovány spíše za půjčky než jako dary, musí příjemcům účtovat alespoň tolik úroků, jak je uvedeno v tabulkách IRS. Sazby byly nízké. To je odrazem nízkých sazeb, které převládaly až do nedávného zvýšení sazeb. Správně používané dary v dobré víře převádějí bohatství z rodiče na dítě s minimální nebo žádnou daní.
- Upozornění: Udělejte všechny kroky, které byste podnikli při poskytování běžné podnikatelské půjčky cizinci, říká expert IRA Ed Slott, který na Public Broadcasting System (PBS) uvádí pořad o spoření na důchod. Dejte vše písemně. Zahrňte amortizační plán, který podrobně uvádí částky plateb a data jistiny a úroku. Stáhněte si jeden a zahrňte ho do smlouvy se svými dětmi. "Úročte úrokové sazby, které odrážejí skutečné převládající sazby, nebo použijte tabulky IRS," řekl Slott. „A uveďte do smluvního jazyka, který říká, že pokud nedostanete včas zaplaceno, provedete exekuci. Můžete říci něco jako: ‚Pokud nebudete splácet včas, půjde to z vašeho dědictví.' Nechte advokáta připravit alespoň ustanovení o exekuci. Pokud ty věci dělat nechcete, prostě přijměte fakt, že dáváte dárek, a nesnažte se ho odečíst.“
Jak používat věcné břemeno ochrany
Načasujte svá ochranná břemena. Pro Trumpa se objevily otázky, zda nepoužil nadhodnocenou hodnotu věcného břemene ochrany přírody k vyrovnání zdanitelného příjmu.
- Upozornění: Daňoví poplatníci by samozřejmě měli při zajišťování věcných břemen ochrany přírody používat pouze řádné odhady. Ale široká problematika věcných břemen vyvolává bod strategie daňové přípravy, který se může obecně vztahovat na daňové poplatníky při přípravě daňových přiznání, říkají poradci. Udělejte ochranná břemena v letech, kdy je váš zdanitelný příjem vysoký, říká Matt Masterson, partner, majetkový poradce a ředitel finančního plánování ve společnosti CI RegentAtlantic Private Wealth. Tímto způsobem charitativní srážka za provedení věcného břemene - kterým souhlasíte, že se zřeknete rozvoje nemovitosti - vyrovná co největší příjem, říká. Dále můžete určit, ve kterém roce se to stane. Věcné břemeno udělejte za rok, kdy také provedete například konverzi Roth IRA, která vytvoří zdanitelný příjem. "Koordinovali byste s Rothovou konverzí tak, že by se věcné břemeno i konverze uskutečnily ve stejném daňovém roce," řekl Masterson. "Měli byste velkou charitativní srážku z věcného břemene na vyrovnání příjmu z konverze Rotha."
Problémy s ochranou soukromí: Měla by být jednotlivá přiznání jakéhokoli daňového poplatníka zveřejněna, jako to udělal bývalý prezident Trump? "Vždy jsme předpokládali návratnost mezi vámi a IRS," řekl CPA Slott. „Proč jsou tyto odlišné? Proč je nyní zveřejňovat? Oni (Výbor pro způsoby a prostředky Sněmovny) otevírají dveře, které lidi zneklidňují. Bez ohledu na vaši politiku je na tom něco špatně, alespoň pro mě.“
Proč tady a teď? "Kongres má dohled nad IRS a tento dohled se týká lidí, včetně prezidenta," řekl Garrett Watson, hlavní analytik daňové nadace. „Mají zákonnou pravomoc zveřejňovat výnosy. Důvod, proč to dělají tady, je kvůli jejich roli při dohledu nad programy auditu IRS. Otázkou je, zda byl IRS při auditu prezidentových výnosů laxní. Pokud ano, je to spravedlivé vůči ostatním daňovým poplatníkům?
Sledujte Paula Katzeffa Twitter na @IBD_PKatzeff pro tipy ohledně osobních financí a nejlepších podílových fondů.
MOHLO BY SE VÁM TAKÉ LÍBIT:
Potřebujete tolik důchodových úspor ve vašem věku a příjmu
Zdroj: https://www.investors.com/etfs-and-funds/personal-finance/trump-tax-returns-how-to-avoid-an-audit/?src=A00220&yptr=yahoo