Zdědění 401(k) může přidat vrásky do vašeho finančního plánu z daňového hlediska. Podle pravidel o dědické dani 401(k) je zdanitelný jakýkoli majetek předaný z jedné osoby na druhou. Pravidla pro zdědění penzijních plánů, včetně plánů na pracovišti a individuálních penzijních účtů, nemusí být nutně stejná jako pravidla pro dědění nemovitostí nebo jiných aktiv. Pokud předpokládáte zdědění 401(k) od rodiče, manžela nebo někoho jiného, je důležité znát své možnosti, jak minimalizovat daňovou povinnost. A Finanční poradce vám může pomoci seřadit tyto možnosti, abyste se mohli dobře rozhodnout.
Jak se zdaňuje 401 (k) při zdědění?
Projekt 401 (k) dědická daň pravidla se obvykle řídí stejnou strukturou jako daňová pravidla, která se uplatňují při provádění příspěvků nebo výběrů do tohoto typu penzijního plánu. Když osoba zemře, její 401 (k) se stane součástí jejího zdanitelného majetku. To znamená, že veškeré daně splatné z výdělků na účtu, které byly během jejich života nezaplaceny, by bylo třeba stále platit.
Tradiční plány 401(k). jsou financovány z dolarů před zdaněním. Zatímco to umožňuje střadatelům odečítat příspěvky při práci, výběry jsou v důchodu zdaněny běžnou sazbou daně z příjmu. Může být učiněna výjimka Plány Roth 401 (k). U Roth 401(k) jsou příspěvky prováděny pomocí dolarů po zdanění. Takže kvalifikované výběry z těchto plánů jsou 100% bez daně.
Nenechte si ujít novinky, které mohou ovlivnit vaše finance. Získejte novinky a tipy dělat chytřejší finanční rozhodnutí s půltýdenním e-mailem SmartAsset. Je 100% zdarma a z odběru se můžete kdykoli odhlásit. Registrujte se ještě dnes.
Jak je zděděný 401(k) zdaněn, závisí na třech věcech:
Vztah mezi vlastníkem účtu a osobou, která zdědí 401(k)
Věk osoby, která zdědí 401(k)
Jak starý byl majitel účtu, když zemřeli
To, jak se rozhodnete přijímat zděděné 401(k), může také ovlivnit, kdy z něj budete platit daně.
Kdo platí daň ze zděděných 401(k) aktiv?
Osoba, která zdědí 401(k), je odpovědná za zaplacení všech daní dlužných na účet. Když se někdo v práci zapíše do plánu 401(k) nebo založí a sólo 401 (k) pro sebe si mohou vybrat jednoho nebo více příjemců. Příjemci účtu jsou oprávněni obdržet jakýkoli majetek na účtu, jakmile původní majitel účtu zemře.
Manželé jsou často označováni jako hlavní příjemci, což znamená, že mají nárok na získání zbývajících prostředků na účtu. Pokud primární příjemce zemřel před vlastníkem účtu nebo si z nějakého důvodu nechce nárokovat zděděné 401(k), peníze poté půjdou dalšímu jmenovanému podmíněnému příjemci.
Příjemce, který zdědí majetek 401(k), je odpovědný za zaplacení dědické daně 401(k). Majetek na účtu by byl zdaněn vaší běžnou sazbou daně z příjmu, nikoli sazbou daně původního vlastníka účtu. Je možné, že budete tlačeni do vyšší úrovně daňová skupinav závislosti na tom, kolik obdržíte ze zděděného 401(k).
Co mám dělat se zděděným 401(k)?
Co se rozhodnete udělat se zděděným 401(k), může záviset na tom, zda dědíte jako manžel nebo manželka nebo nemanžel. Pokud jste byli vdaná za původního vlastníka účtu a je vám méně než 59.5 let, můžete provést jednu z těchto věcí:
Stáhněte to. Pokud potřebujete peníze ze zděděného 401(k) na lékařské účty, náklady na vysokou školu nebo jiné výdaje, můžete to celé vybrat jednorázově. Z distribuce byste samozřejmě museli platit daně.
Nech to být. Můžete se rozhodnout ponechat peníze v plánu 401(k) vašeho manžela a vzít si z něj pravidelné distribuce, přičemž budete platit daně z těchto distribucí za pochodu. U těchto distribucí byste však nemuseli platit 10% pokutu za předčasný výběr.
Přetočte to. Můžete se také rozhodnout převést zděděné prostředky 401 (k) do svého vlastního plánu 401 (k) nebo do IRA. To umožňuje, aby peníze dále rostly a finanční prostředky by byly pro daňové účely považovány za vaše vlastní.
Zděděná IRA. Můžete také hodit zděděné 401(k) do nového zdědil IRA. Můžete zařídit, aby správce plánu 401(k) převedl aktiva přímo vaším jménem, abyste se vyhnuli zdanění peněz jako distribuce. Zděděná IRA by vám umožnila provádět předčasné výběry bez spouštění 10% daňové pokuty.
Je důležité si uvědomit, že s těmito možnostmi může to, zda měl váš manžel v době smrti 70.5 let, určit, kdy musíte vzít požadované minimální distribuce ze zděděného 401(k).
Pokud jste nemanželský příjemce a zdědíte 401(k), vaše možnosti pro jeho správu jsou trochu jiné. Pod Zákon o zabezpečení, jste povinni vybrat všechna aktiva ze zděděného 401(k) do 10 let od smrti původního vlastníka účtu. Jakékoli peníze, které zůstanou na účtu po skončení 10letého období, budou podléhat 50% daňové pokutě. Výjimky z tohoto pravidla jsou povoleny pro nezletilé a příjemce, kteří jsou zdravotně postižení nebo chronicky nemocní.
Můžete si tedy vybrat distribuci jednorázovou částkou nebo distribuci rozložení. V každém případě budete dlužit daň z příjmu z částek, které si z plánu vezmete. Můžete si také vybrat zděděnou možnost převrácení IRA, která by mohla snížit částku dlužných daní během vašeho života v závislosti na vaší daňové skupině.
Jak se mohu vyhnout dědické dani z mého 401 (k)?
Nejjednodušší způsob, jak se vyhnout dědické dani 401 (k) jako manžel nebo manželka, může být převedení peněz do zděděné IRA. To vám umožňuje zůstat příjemcem peněz, aniž byste podléhali 10% pokutě za předčasný výběr. Kromě toho byste nemuseli začít odebírat požadované minimální platby z účtu, dokud by váš manžel nedosáhl věku 72 let.
To by mohlo fungovat ve váš prospěch pro minimalizaci dědických daní na 401 (k), pokud váš manžel zemřel v mladším věku a je mezi vámi věkový rozdíl. Pokud byste peníze vložili do své vlastní IRA, pak by platila standardní pravidla RMD. To znamená, že RMD se spustí, když dosáhnete věku 72 let a budou založeny na vaší očekávané délce života.
Existuje ještě jedna možnost, jak se vyhnout dědické dani 401(k). Mohl bys vzdát se dědictví celkem. Pokud byste se zřekli zděděného 401(k), peníze by přešly na dalšího podmíněného příjemce. To je něco, o čem můžete uvažovat, pokud byste se raději vyhnuli bolestem hlavy z dědické daně 401(k), nepotřebujete nutně peníze nebo byste je prostě raději viděli jít někomu jinému.
Bottom Line
Zdědění 401(k) od manžela nebo rodiče by vás mohlo finančně zaskočit, pokud si nejste vědomi potenciálních daňových důsledků. Pokud víte, že jste uvedeni jako příjemce 401(k) nebo podobného plánu někoho jiného, jako je účet 403(b) nebo 457, plánování dopředu vám může pomoci vyhnout se složitým daňovým situacím.
Tipy pro daňové plánování
Pokud máte 401(k), které plánujete předat někomu jinému, je důležité zvážit, jak to může ovlivnit váš plán nemovitostí jako celek. A během svého života možná budete chtít využít své 401(k) na maximální potenciál k realizaci největší daňové výhody. To může znamenat maximální roční příspěvky, včetně příspěvků dohánějících, jakmile dosáhnete věku 50 let. Plné využití 401(k) nebo IRA může pomoci kompenzovat část toho, co byste mohli zaplatit na dani z kapitálových výnosů, pokud také investujete do zdanitelný zprostředkovatelský účet.
Zvažte promluvu s finančním poradcem o tom, jak vás může ovlivnit zdědění 401(k) a jaké jsou vaše možnosti pro minimalizaci dlužných daní. Najít kvalifikovaného finančního poradce nemusí být těžké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci ve vaší oblasti a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.
Fotografický kredit: ©iStock.com/PeopleImages
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html