Projekt Roth IRA pětileté pravidlo vám neumožní vybrat si nezdanitelné příjmy z účtu dříve, než pět let po prvním příspěvku, pokud nesplníte určité podmínky. Ve většině případů však můžete příspěvky vybrat bez daně, protože jste z nich zaplatili daně, než jste přispěli. Zde je návod, jak to funguje. A Finanční poradce vám může pomoci optimalizovat vaše investice do důchodu, abyste minimalizovali svou daňovou povinnost.
Co je pětileté pravidlo Roth IRA?
Individuální penzijní účet Roth (IRA) je penzijní spoření, které vám to umožňuje provádět výběry bez daně pokud budete dodržovat pravidla. Pětileté pravidlo Roth IRA říká, že získání účtu Roth IRA trvá pět let. To znamená, že si nemůžete vybrat žádné příjmy ze svých příspěvků do IRA bez daně, dokud neuplyne pět let od 5. ledna daňového roku, ve kterém jste poprvé přispěli na účet. Vaše příjmy by se skládaly z dividend, kapitálových zisků, úroků a jakéhokoli jiného typu vratky, které jste obdrželi o finančních aktivech v Roth IRA.
Pokud si vyberete některý ze svých výdělků před koncem pětiletého rozhodného období, musíte zaplatit daň z příjmu a trest na ně. Pokud je vaše mezní daňová sazba například 24 % a svůj výdělek vyberete před uplynutím pěti let, zaplatíte nejen 24 % ze svého výdělku, ale také zaplatíte 10% pokutu. To znamená, že byste museli zaplatit celkem 34 % ze svých příjmů.
Vzhledem k tomu, že jste již zaplatili daně z peněz odvedených do Roth IRA, můžete své příspěvky kdykoli a v jakémkoli věku stáhnout. U tradičních IRA musíte s výběrem příspěvků počkat, dokud vám nebude 59 1/2 věku, nebo vám budou účtovány daně z příjmu a 10% pokuta. Pokud nedodržíte pětileté pravidlo a nebudete mít 59 1/2, platil by vám jak penále, tak daň z příjmu při výběru výdělku na Roth IRA.
Konverze tradiční IRA na Roth IRA
Existuje druhé pětileté pravidlo, které platí, když převedete tradiční IRA na Roth IRA. Když převedete tradiční IRA na Roth IRA, platíte daně. Otázkou je, zda zaplatíte 10% pokutu. Pokaždé, když provedete konverzi, vytvoříte nové pětileté období. Abyste se vyhnuli sankci, nemůžete si výdělky ze svých příspěvků vybrat, dokud neuplyne pětileté období, které začíná 1. ledna roku, kdy jste poprvé přispěli do IRA.
Pokud jste provedli více než jednu konverzi, nejstarší konverze bude stažena jako první. Při výběru Roth IRA se jako první stahují příspěvky, jako druhé konverze a až jako poslední.
Zděděné IRA
K dispozici je také pětileté pravidlo pro zděděné Roth IRA. Příjemce musí zlikvidovat celou hodnotu IRA do 31. prosince daňového roku obsahujícího pět let od úmrtí původního vlastníka. Během pěti let nejste povinni přijímat požadované minimální distribuce (RMD). Pokud zděděná Roth IRA existuje déle než pět let, všechny výběry jsou osvobozeny od daně, včetně příspěvků i výdělků. Pokud neexistuje déle než pět let, pak jsou příjmy zdanitelné, když jsou odebrány, ale příspěvky nikoli.
V minulosti mohli příjemci zděděné IRA prodloužit své výběry. Počínaje rokem 2020, podle zákon SECURE, beneficienti, kteří nejsou manželi, musí převzít 100 % distribuce během 10 let. Existují určité skupiny lidí, jako jsou nezletilé děti a manželé, kteří mohou převést IRA na své jméno a odložit jejich distribuci. Ověřte si u svého daňového účetního, zda máte nárok.
Zvláštní pozornost u zděděných Rothových IRA
Pro Roth IRA povolil IRS zvláštní pozornost pro zděděné Roth IRA. Namísto odstoupení podle pětiletého pravidla vám umožňují rozhodnout se pro odstoupení na základě vaší očekávané délky života. Poraďte se se svým daňovým účetním.
Roth IRA Výjimky z pětiletého pravidla
Pokud ano, můžete mít nárok na výjimku z pětiletého pravidla vybrat 10,000 XNUMX $ za svůj první nákup domů. Můžete také mít nárok na výjimku, pokud jste invalidní nebo pokud po své smrti zdědíte Roth IRA. Zde je pět dalších výjimek, které máte k dispozici:
Použití prostředků na pokrytí neproplacených léčebných výloh, pokud překročí 10 % vašeho upraveného hrubého příjmu.
Jste nezaměstnaní a nemůžete si dovolit pojistné na zdravotní pojištění.
Musíte se krýt kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělání pro vás nebo člena rodiny.
IRS na vás uvalil daň.
Souhlasíte s tím, že budete přijímat stejné pravidelné platby po dobu pěti let nebo do dosažení 59 1/2, podle toho, co nastane dříve.
Poté, co dosáhnete věku 59 1/2, můžete kdykoli vybrat prostředky z Roth IRA, pokud splníte pravidlo pěti let. Pokud jste nesplnili pravidlo pěti let, můžete si vybrat své příspěvky bez daně, ale ne své výdělky. V tomto případě nemusíte platit pokutu.
Závěrem
Pětileté pravidlo Roth IRA ukládá pokutu za výběry z vašeho účtu provedené před pěti lety od vašeho prvního příspěvku. Ale pokud se kvalifikujete, IRS udělal výjimky z tohoto pravidla. V obou případech, pokud nejste obeznámeni s pětiletým pravidlem a dalšími potenciálními daňovými sankcemi, měli byste zvážit spolupráci s finančním odborníkem.
Nástroje pro plánování odchodu do důchodu
Pětileté pravidlo Roth IRA je dostatečně složité, takže pro vás může být nejlepší poradit se s finančním poradcem, který se specializuje na daňové plánování. Hledání kvalifikovaného Finanční poradce nemusí být těžké. Bezplatný nástroj SmartAsset vás spojí až se třemi finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.
Podívejte se na Kalkulačka důchodové daně SmartAsset určit, kde byste chtěli bydlet během důchodu, abyste snížili svou daňovou povinnost.
Kolik peněz budete potřebovat do důchodu? Zjistěte to pomocí Kalkulačka odchodu do důchodu SmartAsset.
Fotografický kredit: ©iStock.com/SrdjanPav, ©iStock.com/designer491, ©iStock.com/cokada
Příspěvek Pochopení pětiletého pravidla Roth IRA se objevil nejprve na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/understanding-roth-ira-5-rule-194759769.html