Zde je návod, jak uber-bohatí předávají bohatství bez daně dědicům, když trhy klesají

A mizerný akciový trh často není pro investory důvodem k jásotu. Ale pro bohaté lidi to může nabídnout cestu ke snížení daní z nemovitostí.

Je to proto, že jeden typ důvěry jim dává lepší šance na přesunutí určitého bohatství na své děti, vnoučata nebo jiné dědice bez daně, když trhy klesají – ale podle realitních plánovačů se očekává následný odraz.

Poskytovatelem udržovaný anuitní trust – zkráceně vyslovovaný „Grat“ – usnadňuje výhody.

V základním vyjádření bohatí vkládají do trustu aktiva, jako jsou akcie nebo podíly v soukromém podniku, na určitou dobu, možná na dva, pět nebo 10 let. Poté přechází případný růst investice na dědice a vlastník získá zpět jejich jistinu.

Více z plánování na konci roku:
Co byste měli vědět o ročním podzimním období zápisu do Medicare
Dejte si pozor na tyto 3 běžné chyby v rozšíření daně
Jak poradci pomáhají klientům snížit jejich daňový účet za rok 2022

Přesunutím jakéhokoli budoucího zhodnocení ze svého majetku se bohatí mohou vyhnout nebo snížit daně z majetku v případě smrti. Investiční růst se stává nezdanitelným darem dědicům. Při absenci růstu aktivum jednoduše přechází zpět na vlastníka bez převodu bohatství.

Deprimovaná aktiva, u kterých je pravděpodobné, že jejich hodnota během trvání trustu „vyskočí“, proto přinášejí nejvyšší pravděpodobnost úspěchu.

Projekt Index S&P 500, barometr amerických akcií, letos klesl asi o 24 %, což je zralý čas na zvážení anuitního trustu, který si ponechává poskytovatel, uvedli realitní plánovači.

„Je rozumné věřit, že se trh během příštích dvou let zlepší,“ řekla Megan Gorman, zakladatelka a řídící partnerka Checkers Financial Management v San Franciscu, o trustech s dvouletým obdobím. "Pravděpodobně dostaneme významné zhodnocení pro příjemce."

Technika Grat má podle odborníků největší smysl pro domácnosti podléhající dani z nemovitosti.

Federální daň z nemovitosti je 40% daň z nemovitostí v hodnotě více než 12.06 milionů $ v roce 2022. Zdanitelná částka je dvojnásobek této částky, nebo 24.12 milionu dolarů, pro manželské páry.

Dvanáct států plus Washington, DC, má také státní daň z nemovitosti, jejíž výše a prahové hodnoty se liší, podle na daňovou nadaci.

Některé nejbohatší lidé národa a známé obchodní potomky využili Grats, podle zpráv. Patří mezi ně Michael Bloomberg; spoluzakladatel Meta Mark Zuckerberg; Sheldon Adelson, zesnulý kasinový magnát; Waltonova rodina proslulá Wal-Mart; Charles Koch a jeho zesnulý bratr David Koch; módní návrhář Calvin Klein; Laurene Powell Jobs, vdova po zakladateli Applu Stevu Jobsovi; mediální magnát Oprah Winfrey; Lloyd Blankfein, vrchní předseda Goldman Sachs; Stephen Schwarzman, předseda představenstva a spoluzakladatel soukromé investiční společnosti Blackstone.

"Je to jedna desetina 1% společnosti, na kterou se to skutečně vztahuje," řekl o trustech Richard Behrendt, realitní plánovač se sídlem v Mequonu ve Wisconsinu a bývalý právník pro daň z nemovitostí v IRS. "Ale pro tento segment si myslím, že je to skvělá příležitost."

Počínaje rokem 2026 má být prahová hodnota daně z nemovitosti snížena na polovinu, pokud Kongres neprodlouží. Daňový zákon přijatý republikánskou stranou v roce 2017 zdvojnásobil práh daně z nemovitosti na přibližně současnou úroveň, ale pouze dočasně.

Tento blížící se termín může znamenat, že jednotlivci s majetkem ve výši zhruba 6 milionů dolarů (nebo 12 milionů dolarů pro manželské páry) mohou nyní také zvážit převod bohatství, uvedli odborníci.

Rostoucí úrokové sazby však představují problém.

Je to kvůli složitému vnitřnímu fungování těchto trustů. Růst investic musí technicky překročit určitou hranici – tzv.úroková sazba 7520,“ také známá jako „překážková“ sazba – projít osvobozením od daně z majetku.

Sazba 7520, nastavená měsíčně, je v současnosti 4 %, což je výrazně nárůst 1% v říjnu 2021. Vzrostla jako Federální rezervní systém agresivně zvyšuje svou referenční úrokovou sazbu snížit vysokou inflaci.

Zde je příklad toho, jak to platí pro svěřenecký fond s anuitním fondem ponechaným poskytovatelem. Řekněme, že investice do dvouletého trustu za tu dobu vzrostly o 6 %. Důvěra navázaná na překážkovou sazbu v říjnu 2021 by umožnila 5 % celkového růstu přejít na dědice; u trustu založeného tento měsíc by to však kleslo na 2 %.

„Překážková míra vzrostla o 400 % za jeden rok,“ řekl Charlie Douglas, certifikovaný finanční plánovač se sídlem v Atlantě a prezident HH Legacy Investments. "Myslím, že strategie má stále nějakou hodnotu, ale je v ní trochu větší brzda."

A i když tato technika dává smysl, když dojde k výraznému poklesu trhu, je těžké říci, jak brzy se akcie odrazí, dodal Douglas.

"Oslovit to nízké je vždy obtížné," řekl.