Zde je návod, jak nahlásit konverze Roth IRA na vašich daních

Pokud jste provedli konverzi individuálního důchodového účtu Roth v roce 2022, můžete mít v této sezóně komplikovanější daňové přiznání, říkají odborníci. 

Strategie, která převádí před zdaněním resp neodčitatelná IRA prostředky do Roth IRA pro budoucí nezdaněný růst, bývá populárnější během a pokles akciového trhu protože můžete převést více aktiv za nižší částku v dolarech. Zatímco kompromisem jsou daně předem, můžete mít nižší příjem převodem investic s nižší hodnotou.

„Za své peníze dostanete víc peněz,“ řekl Jim Guarino, certifikovaný finanční plánovač a výkonný ředitel společnosti Baker Newman Noyes ve Woburnu, Massachusetts. Je také certifikovaným účetním.

Více z Personal Finance:
Daňová sezóna začíná pro jednotlivé registrátory 23. ledna, říká IRS
Zde jsou 3 klíčové kroky, které je třeba udělat před zahájením sezóny pro podávání daňových přiznání v roce 2023
Po „bídě“ pro daňové subjekty v roce 2022 zahájí IRS daňovou sezónu 2023 silnější, říká advokát daňových poplatníků

Pokud jste dokončili konverzi Roth v roce 2022, obdržíte Formulář 1099-R od vašeho správce, což zahrnuje distribuci z vaší IRA, řekl Guarino. 

Převod budete muset nahlásit Formulář 8606 řekl IRS, která část vaší konverze na Roth je zdanitelná. Pokud však v průběhu času dojde ke kombinaci příspěvků před zdaněním a neodčitatelných příspěvků IRA, může být výpočet složitější, než očekáváte. (Pokud nemáte nárok na úplnou nebo částečnou daňovou úlevu z důvodu příjmu a účasti v penzijním plánu na pracovišti, můžete mít ve své IRA před zdaněním neodčitatelné příspěvky.)

"Vidím, že spousta lidí tady dělá chybu," řekl Guarino. Důvodem je takzvané „pravidlo pro rata“, které vyžaduje, abyste do výpočtu zahrnuli své souhrnné prostředky IRA před zdaněním. 

JoAnn May, CFP a CPA s Forest Asset Management v Berwynu, Illinois, uvedla, že pravidlo pro-rata je ekvivalentem přidání smetany do kávy a zjištění, že po nalití nelze smetanu odstranit.

"To je přesně to, co se stane, když smícháte IRA před zdaněním a neodčitatelnými IRA," řekla, což znamená, že nemůžete jednoduše převést část po zdanění.

Řekněme například, že máte IRA před zdaněním ve výši 20,000 6,000 USD a v roce 2022 jste provedli neodpočitatelný příspěvek IRA ve výši XNUMX XNUMX USD.

Pokud převedete celý zůstatek 26,000 6,000 USD, vydělíte 26,000 23 USD 6,000 20,000 USD, abyste vypočítali nezdaněnou část. To znamená, že zhruba XNUMX % nebo přibližně XNUMX XNUMX USD je osvobozeno od daně a XNUMX XNUMX USD je zdanitelných. 

Případně řekněme, že máte 1 milion $ v několika IRA a 100,000 10 $, nebo 30,000 % z celkového počtu, jsou neodčitatelné příspěvky. Pokud byste převedli 3,000 27,000 USD, pouze XNUMX XNUMX USD by nepodléhalo dani a XNUMX XNUMX USD by bylo zdanitelné.

Samozřejmě, čím větší je váš zůstatek IRA před zdaněním, tím vyšší procento konverze bude zdanitelné, řekl May. Alternativně větší neodpočitatelný zůstatek nebo zůstatek Roth IRA snižuje procento. 

Ale tady je to kicker: Daňoví poplatníci také používají formulář 8606 k každoročnímu hlášení neuznatelných příspěvků IRA, aby vytvořili „základ“ nebo váš zůstatek po zdanění. 

Po několika letech je však snadné ztratit přehled o základu, a to i v profesionálním daňovém softwaru, varoval May. "Je to velký problém," řekla. "Pokud to vynecháte, pak v podstatě platíte daň ze stejných peněz dvakrát." 

S S&P 500 stále nižší o 14 % za posledních 12 měsíců od 19. ledna, možná se díváte na Rothovu konverzi. Daňoví experti však říkají, že potřebujete znát svůj příjem v roce 2023, abyste znali daňové důsledky, což může být na začátku roku obtížné.

„Doporučuji počkat do konce roku,“ řekl Tommy Lucas, CFP a zapsaný agent u Moisand Fitzgerald Tamayo v Orlandu na Floridě, s tím, že příjem se může změnit z faktorů jako prodej domu nebo koncem roku distribuce podílových fondů. 

Obvykle si klade za cíl „zaplnit nižší daňové pásmo“, aniž by narazil na někoho dalšího s příjmem z konverze Roth.

Pokud je například klient v 12% skupině, Lucas může omezit konverzi, aby se zabránilo přelití do 22% úrovně. V opačném případě zaplatí více ze zdanitelných příjmů v této vyšší skupině.

"Poslední věc, kterou chceme udělat, je uvrhnout někoho do zbytečného daňového pásma," řekl. A navýšení příjmů může mít i další důsledky, jako je snížení nároku na určité daňové úlevy popř vyšší prémie Medicare část B a D.

Guarino z Baker Newman Noyes před rozhodnutím o převodu Rotha také shromáždil čísla a poznamenal, že „v průběhu roku v podstatě provádí výpočet na formuláři 8606“, aby věděl, jak velká část převodu Roth bude zdanitelným příjmem.