Pokud dám 50,000 50,000 $ v hotovosti na charitu, sníží to můj zdanitelný upravený hrubý příjem (AGI) o 100,000 50,000 $? Takže pokud můj upravený hrubý příjem byl 50,000 XNUMX $ a dal jsem XNUMX XNUMX $ na charitu, je nyní můj zdanitelný příjem XNUMX XNUMX $?
-Účtovat
Tvorba charitativní dary vám dává příležitost konat dobro a získat cenný daňový odpočet.
V případě upraveného hrubého příjmu (AGI) ve výši 100,000 50,000 USD s peněžním darem 50,000 50,000 USD si pravděpodobně můžete odečíst XNUMX XNUMX USD a snížit svůj AGI na XNUMX XNUMX USD.
Ale protože máme co do činění s americkým daňovým řádem, skutečná odpověď je tato: Záleží.
Není to vždy tak jednoduché jako „darujte x $, získejte x $ daňový odpočet.“ Ale když podporujete charitativní organizace, obvykle se setkáte s daňovým zvýhodněním. Pokud dodržujete pravidla, tzn. Zde je to, co vědět.
Pokud potřebujete pomoc s daňovými strategiemi charitativního darování, zvažte spolupráce s finančním poradcem.
Které dary si můžete odečíst?
Odčitatelné charitativní dary nejsou omezeny na hotovost. Můžete také darovat majetek – cokoli od použitého dětského oblečení přes umělecká díla až po auta. Navíc, když se dobrovolně věnujete charitativní práci, mohou být odečitatelné i vaše související kapesné. Pravidla pro dárcovství aktiv a dobrovolníků jsou trochu odlišná, takže se ujistěte, že je dodržujete, abyste získali plný povolený odpočet.
Při darování majetku postupujte podle těchto pokynů:
Určete reálnou tržní hodnotu. V podstatě je to částka, za kterou byste mohli rozumně prodat dary k datu darování.
Před uplatněním odpočtu se ujistěte, že darované předměty pro domácnost jsou v dobrém použitém stavu nebo lepším.
Získejte formální, podepsané ocenění, pokud majetek, který darujete, má hodnotu 5,000 XNUMX $ nebo více. Více podrobností najdete v Publikace IRS 561.
Pomocí odpočtů souvisejících s dobrovolnictvím můžete zahrnout neproplacené výdaje, které jste zaplatili, ale nikoli váš čas nebo hodnotu vaší služby. Můžete si odečíst věci, jako jsou cestovní výdaje při dobrovolnictví mimo domov, občerstvení, které jste poskytli během akce, a náklady na uniformy, které musíte při dobrovolnictví nosit.
Pokud používáte auto při dobrovolné činnosti, můžete si odečíst přímo související výdaje – jako je plyn – nebo využít odpočet 14 centů za ujetou míli. Ujistěte se, že jste si uschovali všechny relevantní účtenky a získejte dokumentaci od charitativní organizace, pro kterou se hlásíte, která je vyžadována pro srážky ve výši 250 USD nebo více.
Dodržuj pravidla
Stejně jako vše, co souvisí s IRS, existuje několik pravidel, která je třeba při užívání dodržovat odpočty za charitativní dary. Zde jsou čtyři důležité věci, které je třeba mít na paměti:
Před provedením jakýchkoli srážek se ujistěte, že charitativní organizace, kterým jste přispěli, mají kvalifikaci IRS. Můžeš navštivte webové stránky IRS abyste zjistili, zda se organizace, které podporujete, kvalifikují.
Znát limity odpočtu. Pro daňový rok 2022 je odpočet za peněžní dary obvykle omezen na 50 % vašeho AGI, i když za určitých okolností může být limit snížen. Můžete si také odečíst bezhotovostní dary až do výše 30 % svého AGI, pokud jste tato aktiva drželi alespoň jeden rok. Pokud vaše dary překročí tyto limity, můžete si odpočty přenést do daňových přiznání po dobu následujících pěti let.
Uchovávejte záznamy o svých peněžních darech. V případě darů ve výši 250 $ nebo více získejte od charitativní organizace písemné potvrzení s výslovným uvedením výše vašeho peněžního daru nebo s popisem darovaného majetku. Toto potvrzení musí také obsahovat hodnotu jakéhokoli zboží nebo služeb, které jste od charitativní organizace na oplátku obdrželi.
V případě potřeby odešlete správné formuláře. Pokud darujete nemovitost v hodnotě alespoň 500 USD, musíte jako součást daňového přiznání zahrnout formulář IRS 8283. V případě potřeby připojte všechna ocenění související s dary.
Chcete-li získat odpočet, budete muset provést rozpis
Na rozdíl od minulého roku budete muset rozepisovat srážky v příloze A, abyste zahrnuli své dary do svého daňového přiznání v nadcházející daňové sezóně. A s vysokými standardními částkami odpočtu pro daňový rok 2022 mnoho lidí neskončí s rozepisováním. Tyto standardní srážky, založené na vašem stavu podání, jsou:
Single: 12,950 XNUMX $
Podání manželů společně: 25,900 XNUMX $
Hlava domácnosti: 19,400 XNUMX $
Pokud vaše položkové srážky nedosahují standardní srážky, můžete použít a shluková strategie aby je přetlačil přes čáru. To znamená rychlé přeposílání plateb do roku 2022, které byste za normálních okolností provedli v roce 2023. Tímto způsobem můžete rozepsat položky pro daňový rok 2022 a vzít si vysoký standardní odpočet za daňový rok 2023.
Zde je to, co vypadá takto:
Řekněme, že běžně věnujete každý rok 5,000 2022 $ na charitu. V roce 10,000 byste darovali XNUMX XNUMX $: dary pro letošní a příští rok dohromady. Toto dvojité darování posouvá vaše položkové odpočty nad standardní odpočet pro tento rok, čímž se výrazně sníží váš zdanitelný příjem.
Strategie charitativního darování, které maximalizují daňové úspory
V závislosti na vaší osobní situaci možná budete moci využít pokročilé strategie pro větší daňové úspory. Před provedením jakéhokoli z těchto složitějších kroků se ujistěte, že se poradíte se svým daňovým zpracovatelem.
Použití fondu doporučovaného dárcem (DAF). Tyto prostředky mohou fungovat zvláště dobře v kombinaci se strategií sdružování. S DAF, uděláte za jeden rok značný daňově odečitatelný příspěvek, abyste maximalizovali své položkové odpočty za daný daňový rok. Peníze v DAF můžete během několika příštích let rozdělit mezi různé charitativní organizace, jak byste normálně dělali. Daňový odpočet získáte pouze tehdy, když financujete DAF, nikoli když DAF rozděluje peníze organizacím.
Darujte zhodnocený majetek. Když přímo darujete zhodnocená aktiva – například akcie – získáte dvě výhody navíc. Vyhnete se placení daní z kapitálových výnosů, které by se uplatňovaly, pokud byste aktivum prodali. A ještě získáte odpočet na charitativní dary, abyste si snížili svůj daňový účet.
Vytvořte kvalifikovanou charitativní distribuci Pokud je vám alespoň 70 1/2, můžete si udělat a kvalifikovaná charitativní distribuce (QCD) až 100,000 XNUMX $ přímo od vaší tradiční IRA na charitu dle vašeho výběru. Tyto dary nebudou odečitatelné, ale přesto získáte daňové zvýhodnění. Započítávají se do vašich požadovaných minimálních distribucí (RMD), ale nezvýší váš zdanitelný příjem jako běžné RMD. Snížený zdanitelný příjem znamená nižší daňový účet, což vám může pomoci vyhnout se placení daní z dávek sociálního zabezpečení.
Závěrem
Odpočet charitativních darů zahrnuje více než pouhé snížení vašeho upraveného hrubého příjmu o dolar za dolar. Pravidla se mohou zkomplikovat, proto se poraďte se svým daňovým odborníkem, abyste se ujistili, že to máte správně.
Michele Cagan, CPA, je sloupkař pro finanční plánování SmartAsset a odpovídá na dotazy čtenářů na osobní finance a daňová témata. Máte otázku, na kterou byste rádi odpověděli? E-mailem [chráněno e-mailem] a vaše otázka může být zodpovězena v budoucím sloupci.
Vezměte prosím na vědomí, že Michele není účastníkem platformy SmartAdvisor Match a za tento článek byla odměněna.
Najděte si finančního poradce
Najít kvalifikovaného finančního poradce nemusí být těžké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.
Vrácení daní je velkou finanční podporou. Ať už plánujete spořit na důchod, splatit dluh na vysoké škole nebo kreditní kartě nebo investovat své peníze jinak, SmartAsset's kalkulačka daňového přiznání vám může pomoci zjistit, kolik dostanete od vlády zpět, abyste mohli plánovat dopředu.
Fotografický kredit: ©iStock.com/Vladimir Vladimirov, ©iStock.com/FilippoBacci
Příspěvek Zeptejte se poradce: Pomozte mi porozumět matematice. Jak darování na charitu snižuje mé daně? se objevil nejprve na Blog SmartAsset.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/ask-advisor-help-understand-math-163817582.html