Aby pomohli zmírnit bolest z vysokých cen benzínu, začnou způsobilí obyvatelé Kalifornie přijímání vratek daní ve výši 200 $ až 1,050 XNUMX $ v pátek podle a dohoda o rozpočtu schváleno zákonodárným sborem a podepsáno guvernérem Gavinem Newsomem v červnu.
Což vedlo mnoho lidí k otázce: Budu z toho muset platit daně? Protože nic nezkazí neočekávaný říjen jako vyšší daňový výměr v dubnu.
Odpověď, jak už to u daňových otázek bývá, zní: Je to složité.
Uvedený účel 9 miliard dolarů “Vrácení daní střední třídy“ je kompenzovat vysoké ceny benzínu, ačkoli podle dohody peníze půjdou lidem, kteří splňují limity příjmů bez ohledu na to, zda jezdí autem na plyn. Abyste se kvalifikovali, musíte žít v Kalifornii alespoň šest měsíců v roce 2020 a ten rok podat státní daňové přiznání a v den vyplacení slevy musíte být rezidentem Kalifornie.
Navzdory tomu, jak je stát nazývá, však platby ve skutečnosti nejsou refundacemi. Jsou to pevné částky založené na vašem příjmu v roce 2020, bez ohledu na to, kolik jste zaplatili na daních.
Ve skutečnosti je možné, že vaše „náhrada“ bude vyšší než váš daňový účet za rok 2020. Samostatní žadatelé s příjmy v roce 2020 nižšími než 75,000 700 USD a alespoň jedním vyživovaným členem dostanou 350 USD (nebo 2020 USD bez vyživovaných osob) a páry s příjmy v roce 150,000 nižšími než 1,070 700 USD a alespoň jedním závislým členem obdrží 2020 150,000 USD (nebo 700 USD bez vyživovaných osob). Hlavy domácností s příjmy v roce 350 nižšími než XNUMX XNUMX USD a alespoň jedna závislá osoba obdrží XNUMX USD (nebo XNUMX USD bez vyživovaných osob).
Státní franšízová daňová rada říká, že platby, stejně jako běžné vracení daní, budou ne podléhat kalifornským daním z příjmu — zákonodárci je výslovně vyloučili ze státní definice zdanitelného příjmu. Ale podtrhující neobvyklou povahu plateb, správní rada nebude příjemcům zasílat federální daňový formulář (1099-G), který by stát vydal, pokud by šlo o vrácení daní.
Zde se obrázek federálních daní komplikuje. Pokud by se jednalo o vrácení zaplacených státních daní, udělal by to každý, kdo by požadoval standardní odpočet ze svých federálních výnosů ne musí příští rok vykázat příjem na svých 1040. A naprostá většina daňových poplatníků, zejména na nízkých až středních příčkách příjmového žebříčku, využívá standardní odpočet. Pouze daňoví poplatníci, kteří rozepisují své odpočty a odečítají si státní daně z příjmu ve svých federálních přiznáních, budou muset nahlásit státní refundaci jako příjem IRS.
Ale protože se jedná spíše o slevu než o vrácení peněz, neexistuje žádný jasný pokyn od IRS, jak bude s penězi nakládat. A podle Publikace IRS 525, příjem je obecně zdanitelný, pokud není výslovně vyňat federálním zákonem.
HD Palmer, mluvčí státního ministerstva financí, uvedl, že v tuto chvíli není jisté, jak budou federálové zacházet s platbami. Rada od státu: Zeptejte se svého daňového poradce.
Když stát vyplácí dávky rezidentům, které nejsou založeny na potřebě, jsou tyto platby zdanitelné na federální úrovni. Ale lepší analogie je, že tyto „náhrady“ jsou jako stimulační platby, které stát zaplatil v roce 2021 – ve skutečnosti dary. A podle publikace 525 se dary obvykle nevykazují jako příjem.
IRS má také „vyloučení obecného blahobytu“, která se vztahuje na vládní platby na podporu blahobytu široké veřejnosti, pokud jsou založeny na potřebě – například na pomoc komunitám zotavit se z povodní nebo zemětřesení. Současné platby by se mohly do této kategorie hodit, protože jsou určeny ke zmírnění bolesti vysoké ceny plynu způsobily obyvatelům státu a ekonomice.
V žádném z těchto přístupů by nikdo, kdo obdrží vrácení daně ze střední třídy, nemusel platit daně.
The Times požádal IRS o oficiální výklad daňového zákona, jak se vztahuje na refundaci, a my tento článek aktualizujeme, jakmile jej budeme mít. V současné době nám zbývá nejlepší odhad nabízený mluvčím IRS, a to, že vrácení daně ze střední třídy je dar, který nepodléhá federálním daním.
Příjmové limity pro rok 2020 pro státní daňovou refundaci – 250,000 500,000 $ v upraveném hrubém příjmu pro jednoho žadatele, 90 XNUMX $ pro pár nebo hlavu domácnosti – jsou dostatečně vysoké, aby pokryly zhruba XNUMX % státních daňových poplatníků. A to může vysvětlovat, proč stát očekává, že provedení všech plateb bude trvat déle než tři měsíce.
Podle Franchise Tax Board budou prvními lidmi ve frontě na vrácení peněz Kaliforňané, kteří obdrželi loňské stimulační platby prostřednictvím přímého vkladu. Očekává se, že tyto platby budou pokračovat do 25. října. Poté od 28. října do 14. listopadu budou platby zpřístupněny daňovým subjektům, které nesplňovaly podmínky pro státní stimulační platby, které byly dostupné pouze domácnostem s příjmem 75,000 XNUMX USD nebo méně.
Stát zatím neprozradil, kdy plánuje zasílat platby ve formě karet s uloženou hodnotou oprávněným žadatelům, kteří se nepřihlásili k přímému vkladu. Po 17. říjnu rada oznámila, že oznámí harmonogram zasílání karet domácnostem, které obdržely stimulační platby. Po 7. listopadu oznámí data pro žadatele, kteří neobdrželi stimulační platby a jejichž příjmení začínají na A až L. A po 21. listopadu oznámí data pro zbývající způsobilé žadatele. Všechny kromě 5 % přímých vkladů a karet by měly zmizet do konce roku, říká představenstvo.
Tento příběh se původně objevil v Los Angeles Times.
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/free-money-coming-californians-offset-195816302.html