Existuje celá řada individuální penzijní účty (IRAs) o investičním prostředí v těchto dnech. Zde je rozpis dvou z méně-tradiční typů, zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) IRA a Roth IRA.
Key Takeaways
- Zatímco tradiční IRA zůstávají nejoblíbenějším typem individuálního důchodového účtu, existují alternativy.
- SEP IRA je plán penzijního spoření vytvořený zaměstnavateli – včetně osob samostatně výdělečně činných – ve prospěch svých zaměstnanců a jejich samotných, který je levný a má vyšší limity příspěvků.
- Roth IRA používá příspěvky po zdanění, které pak rostou osvobozené od daně, ale mají limit příspěvku (6,000 2022 USD pro rok 6,500 a 2023 XNUMX USD pro rok XNUMX) a podléhají limitům způsobilosti příjmu.
SEP IRA
A zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) IRA je založena a financovaná podnikem (včetně a výlučné vlastnictví) a má následující kritéria nebo součásti:
- Musí být zřízena a financována do termínu pro podání daňového přiznání zaměstnavatele, včetně prodloužení.
- Limit příspěvku je 25 % kompenzace nebo 61,000 2022 USD pro rok 66,000 (2023 XNUMX USD pro rok XNUMX), podle toho, která hodnota je nižší. U živnostníka je limit příspěvku 20 % z upraveného čistého příjmu z podnikání živnostníka.
- Příspěvek v mezích je odpočitatelné o daňovém přiznání zaměstnavatele k dani z podnikání.
- Účet výdělek růst na a daňově odložená základ.
- Distribuce jsou považovány za běžný příjem a podléhají dani z příjmu a sankcím za předčasný výběr, pokud je vám v době výběru méně než 59½ let, pokud nemáte nárok na výjimku.
Účet SEP: Jessica Perez
Roth IRA
A Roth IRA zřizuje a financuje jednotlivec poplatník používat dolary po zdanění a je od daně osvobozen. Má následující kritéria nebo komponenty:
- Musí být zřízena a financována ve lhůtě pro podání daňového přiznání jednotlivého poplatníka (obvykle 15. dubna), prodloužení nezahrnuje.
- Limit příspěvku pro rok 2022 je nižší ze 100 % kompenzace nebo 6,000 7,000 USD a 50 XNUMX USD, pokud je vám do konce roku, pro který se příspěvek poskytuje, alespoň XNUMX let. Pro rok 2023 se oba limity zvyšují na 6,500 7,500 USD a XNUMX XNUMX USD.
- Příspěvky nejsou odpočitatelné.
- Výdělky rostou bez daně (platí určitá pravidla).
- Kvalifikované distribuce jsou bez daní a sankcí.
Pokud budete financovat SEP IRA a pak konvertovat tato aktiva do Roth IRA, bude převedená částka považována za běžný příjem a bude podléhat dani z příjmu za rok, kdy jste provedli konverzi.
Abyste mohli přispět do Roth IRA, musíte v roce 144,000 vydělat méně než 2022 153,000 USD ročně jako jeden souborný pracovník (v roce 2023 se zvýší na 214,000 228,000 USD) nebo 2023 XNUMX USD při společném manželském podání (XNUMX XNUMX USD v roce XNUMX).
Abyste mohli přispět do Roth IRA, musíte v roce 144,000 vydělat méně než 2022 153,000 USD ročně jako jeden souborný pracovník (v roce 2023 se zvýší na 214,000 228,000 USD) nebo 2023 XNUMX USD při společném manželském podání (XNUMX XNUMX USD v roce XNUMX).
Bottom Line
Výběr penzijního plánu, který může maximalizovat vaše výhody, je zásadní. Zde je několik dalších bodů, které je třeba zvážit:
- Výběr správného typu plánu pro vaši firmu (včetně jediného vlastníka): Když se snažíte vybrat nejlepší plán pro své podnikání, další možnosti, které je třeba zvážit, zahrnují JEDNODUCHÉ IRA nebo kvalifikované plány jako je sdílení zisku, nákup peněz a 401 (k) plán.
- Výběr správného typu IRA: Výhradní majitelé, kteří přispívají zaměstnavatelem do SEP IRA, mohou také poskytnout individuální účastnický příspěvek na Roth nebo tradiční IRA.
Obecně platí, že SEP IRA a Roth IRA se navzájem nenahrazují, protože se jedná o dva různé typy penzijních plánů. Jednotlivec se může zúčastnit obou, pokud splní požadavky způsobilosti.
Zdroj: https://www.investopedia.com/ask/answers/151.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo