Své pracovní roky jste strávil spořením na důchod. Ale také jste se ujistili, že pravidelně přispíváte na charitu. Jakmile odejdete do důchodu, váš příjem může být omezený. Svých filantropických cílů se ale vzdát nechcete. Jak tedy můžete i během důchodu nadále přispívat na svou oblíbenou charitu?
Peníze z individuálního důchodového účtu (IRA) lze darovat na charitu. A co víc, pokud jste dosáhli věku, kdy musíte zabrat požadované minimální distribuce (RMD) od vašich tradičních IRA, můžete se vyhnout placení daní z nich tím, že tyto peníze věnujete na charitu. A je tu dobrá zpráva, pokud je to něco, co chcete dělat, protože tato daňová úleva byla v roce 2015 trvalá. Jen musíte pečlivě dodržovat pravidla. Zde je to, co potřebujete vědět.
Key Takeaways
- Finanční prostředky od IRA mohou být použity na charitativní dary, pokud se to dělá správně.
- Charitativní dary od IRA se nazývají kvalifikované charitativní distribuce.
- Daňové úlevy na charitativní dary nelze kombinovat s daňovou úlevou na penzijní spoření.
- Dary od IRA mohou splnit všechny nebo část minimálních distribucí požadovaných IRA za daňový rok.
- QCD musí být nahlášeny správcem IRA na formuláři 1099-R ročního daňového přiznání vlastníka účtu.
Jak funguje kvalifikovaná charitativní distribuce (QCD).
Distribuce od tradiční IRA obvykle podléhá daním, protože majitel účtu neplatil daně z peněz, když přispěl. Ale majitelé účtů ve věku 70½ nebo starší, kteří přispívají přímo od a tradiční IRA kvalifikované charitě může darovat až 100,000 XNUMX $, aniž by to bylo považováno za zdanitelné rozdělení. Odpočet účinně snižuje dárce upravený hrubý příjem (AGI).
Dárci musí dodržovat pravidla IRS pro kvalifikované charitativní distribuce (QCD), aby se vyhnuli placení daní z daru. Říká se jim charitativní převrácení IRA. Většina církví, neziskových charitativních organizací, vzdělávacích organizací, neziskových nemocnic a lékařských výzkumných organizací je kvalifikované 501(c)3 organizací. Charita také nebude platit daně z daru.
Tato daňová úleva znamená, že dárce nemůže uplatnit dar jako odpočet Naplánovat jejich daňového přiznání. Ale většina daňových poplatníků pravděpodobně nebude rozepisovat své odpočty na formuláři, zejména proto Zákon o snížení daní a pracovních míst (TCJA) zvýšila základní standardní srážku. Standardní odpočet pro daňové roky 2022 a 2023 je uveden v tabulce níže:
| Standardní odpočty 2022 a 2023 | ||
|---|---|---|
| Stav podání | 2022 | 2023 |
| Jediný | $12,950 | $13,850 |
| Ženatý podání samostatně | $12,950 | $13,850 |
| Hlava rodiny | $19,400 | $20,800 |
| Ženatý spis společně | $25,900 | $27,700 |
| Pozůstalý manžel | $25,900 | $27,700 |
Zdroje: Internal Revenue Service Rev. Proc. 2021-45 a Internal Revenue Service Rev. Proc. Internal Revenue Bulletin: 2022-45
Daňoví poplatníci, jejichž roční příjem ovlivňuje jejich pojistné na Medicare, mohou také zjistit, že toto ustanovení pomáhá kontrolovat náklady na pojistné.
Pokud své odpočty rozepíšete, můžete si nárokovat dary z finančních prostředků ze zdrojů mimo IRA.
Pokud své odpočty rozepíšete, můžete si nárokovat dary z finančních prostředků ze zdrojů mimo IRA.
Kvalifikované charitativní distribuce (QCD) a IRA distribuce
RMD je množství peněz, které musí investor vybrat z určitých penzijních účtů, včetně IRA. Minimální věk pro zahájení užívání RMD byl 70½ do roku Připravte každou komunitu na podporu odchodu do důchodu (SECURE) Act zvýšil na 72. Tradiční majitelé IRA jako takoví musí začít brát RMD ve věku 72 let, jinak budou čelit daňovým sankcím.
Jakékoli dary přímo od IRA mohou splnit všechny nebo část RMD IRA pro daňový rok. Charita musí obdržet dar do 31. prosince, aby byla částka použita v daňovém přiznání za daný rok.
QCD jsou dobrou volbou pro jednotlivce, kteří by si jinak nemohli odečíst všechny nebo část svých charitativních darů kvůli pravidlu IRS zakazujícímu odpočet pro částky darů, které přesahují 60 % AGI daňového poplatníka. Mohlo by se zdát, že toto pravidlo se týká pouze bohatých daňových poplatníků, kteří štědře dávají, ale týká se také každého, kdo odešel do důchodu s malým nebo žádným příjmem, a přesto chce přispět odečitatelným darem.
Roth IRA nevyžadují distribuci, dokud je držitel účtu naživu, takže toto ustanovení pro ně nefunguje.
Roth IRA nevyžadují distribuci, dokud je držitel účtu naživu, takže toto ustanovení pro ně nefunguje.
Darování IRA po smrti
Dalším způsobem, jak darovat majetek IRA, je prostřednictvím pozůstalosti po smrti dárce pojmenováním charity jako určené příjemce z IRA. Jakmile se tak stane, charita obdrží jakékoli procento z aktiv účtu, které vlastník uvede ve formuláři příjemce při vypořádání majetku.
Jmenování charitativní organizace (nebo charitativních organizací) jako příjemce a darování finančních prostředků od vaší IRA po vaší smrti, místo toho, když jste stále naživu, má některé další výhody. Nejen, že se můžete rozhodnout přidělit konkrétní procenta svému dědici a charitativních organizací, ale můžete také použít finanční prostředky k poskytnutí finanční podpory věcem, které jsou vám blízké a drahé. Pokud se rozhodnete převést celý zůstatek svého účtu na nějakou věc, tato charita získá všechny výhody.
S darováním IRA po vaší smrti jsou také spojeny daňové výhody. Vaši dědicové například nebudou po rozdělení majetku povinni platit daně z příjmu. Navíc jakékoli daně z nemovitosti lze kompenzovat dobročinným daňovým odpočtem, pokud je hodnota darovaného majetku zahrnuta do hrubého majetku.
Distribuce od JEDNODUCHÉ IRA nejsou způsobilí být QCD.
Distribuce od JEDNODUCHÉ IRA nejsou způsobilí být QCD.
Požadavky na podání
Pokud se rozhodnete poskytnout dar prostřednictvím vaší IRA registrované charitativní organizaci, musíte převod nahlásit. Musí použít správce IRA Formulář IRS 1099-R nahlásit QCD v ročním daňovém přiznání majitele účtu. Majitelé by také měli vést záznamy o datu daru, účtu, ze kterého dar přišel, o částce, která byla poskytnuta, a o charitativní organizaci, která dar obdržela.
Ověření odpočtu vyžaduje také potvrzení od charitativní organizace, že dárce neobdržel žádné zboží ani služby výměnou za příspěvek. Částka daru je snížena o hodnotu jakéhokoli zboží nebo služeb přijatých výměnou a tato část daru bude zdanitelná.
Je distribuce IRA na charitu bez daně?
Tradiční distribuce IRA jsou považovány za zdanitelný příjem, což znamená, že budete dlužit daně z částky, kterou vyberete ze svého účtu. Stejné pravidlo však neplatí pro charitativní dary. IRS vám umožňuje používat požadované minimální distribuce od vaší IRA jako kvalifikované charitativní distribuce bez daně. Mějte ale na paměti, že z darované částky nemůžete uplatnit slevu na dani.
Co je lepší daňová úleva: Charitativní příspěvky z akcií nebo IRA?
Darování od vaší IRA jako kvalifikovaná charitativní distribuce znamená, že nebudete platit žádné daně z darované částky stejným způsobem, jako kdybyste jako příjem brali požadovanou minimální distribuci. Částku si ale nebudete moci uplatnit jako odpočet v ročním daňovém přiznání. Příspěvek z akcií vám však může z dlouhodobého hlediska přinést větší užitek, zvláště pokud jste akcie drželi déle než rok a jejich hodnota se v době darování zhodnocuje. To vám umožní odečíst plnou tržní hodnotu akcie, aniž byste museli realizovat kapitálový zisk.
V jakém věku mohu provést kvalifikovanou charitativní distribuci ze své IRA?
Kvalifikované charitativní distribuce ze svého IRA můžete začít, jakmile dosáhnete 70½. Mějte na paměti, že všechna QCD, která jsou generována z vaší IRA, musí být omezena na částky, které by byly zdaněny IRS jako běžný příjem.
Jaké charitativní organizace jsou způsobilé pro kvalifikovanou charitativní distribuci?
Můžete provádět kvalifikované charitativní distribuce jakékoli organizaci 501(c)(3). Toto jsou jediné skupiny, které mohou přijímat dary odečitatelné z daní. Ty, které se nekvalifikují, jsou soukromé nadace a skupiny doporučované dárci.
Bottom Line
Použití IRA k charitativnímu daru může pomoci snížit daňový účet a pomoci dobré věci. Distribuce musí být prováděna přímo charitativní organizaci, nikoli vlastníkovi nebo příjemci. Všechny distribuční šeky musí být splatné charitě, jinak budou počítány jako zdanitelné distribuce. Promluvte si se svým správcem IRA o tom, jak to provést, a ujistěte se, že ponechejte dostatek času, aby se prostředky dostaly na charitu.
Zdroj: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo