Potřebujete podat daňové přiznání na Living Trusts?

Živý trust je běžným řešením pro mnoho lidí s potřebami plánování nemovitostí. Málokdo však ví o jeho požadavcích na daňové přiznání. Obecně platí, že jakýkoli trust s ročním příjmem alespoň 600 USD musí podat federální přiznání. Ale u odvolatelného trustu nebo svěřenského trustu, který je řízen osobou, která jej založila, musí tito vlastníci zahrnout trust na osobních výnosech a samotný trust se nepodává. Zde je to, co potřebujete vědět.

A Finanční poradce vám může pomoci najít odpovědi na vaše otázky týkající se důvěry a daní.

Základy Living Trust

A živá důvěra je jedním z několika druhů trustů často používaných při plánování nemovitostí. Živá důvěra je nástroj, který lze použít ke kontrole toho, kam jdou jeho aktiva před smrtí nebo po ní. Dědicům může pomoci přeskočit dědické řízení, vyhnout se nucené správě v případě nezpůsobilosti a mimo jiné upřesnit, jak bude majetek ponechán nezletilým dětem.

Pro založení živého trustu sestaví právník dokumenty, které trust vytvářejí. Poté jsou aktiva převedena pod kontrolu správce dohlížejícího na svěřenský fond. Správcem může být původní vlastník majetku, zvaný zmocněnec, nebo někdo jiný pověřený zmocněncem. Správce je pověřen správou majetku ve prospěch jmenovaných oprávněných.

Přicházejí živé trusty počet odrůd. Převod majetku na neodvolatelné důvěry nelze obrátit. Odvolatelné trusty umožnit poskytovateli změnit nebo zrušit podmínky svěřenského fondu. Manželské důvěry jsou typem neodvolatelného živého trustu, který umožňuje převod majetku na pozůstalého manžela bez zdanění. Poskytovatelské trusty, ve kterých si poskytovatel ponechává kontrolu nad aktivy, jsou pro daňové účely považovány za odvolatelné trusty.

Požadavky na daňové podání Living Trust

Trust s příjmem vyšším než 600 USD během daňového roku je povinen podat federální daňové přiznání. Správce podá formulář 1041 s oznámením o příjmu svěřenského fondu. I když nevykazuje příjem ve výši 600 USD, musí trust podat přiznání, pokud má jako příjemce cizince bez trvalého pobytu. Z tohoto pravidla však existují výjimky.

Příběh pokračuje

Jednou z výjimek z tohoto pravidla je svěřenský fond, ve kterém si poskytovatel svěřenského fondu ponechává kontrolu nad aktivy svěřenského fondu. V případě svěřenského fondu musí poskytovatel nahlásit příjem svěřenského fondu na svém osobním čísle 1040. Poskytovatel je také odpovědný za zaplacení všech daní splatných z příjmu svěřenského fondu.

Další výjimkou z pravidla, že žijící svěřenské fondy musí podávat daňové přiznání, je odvolatelný manželský svazek, ve kterém žijí oba manželé. V tomto případě jsou příjmy z majetku svěřenského fondu uvedeny v osobních výnosech manželů a svěřenský fond nepodává formulář 1041.

Když však jeden z manželů zemře, věci se změní. V tomto okamžiku se část majetku tohoto manžela v odvolatelném žijícím svěřenství stane neodvolatelnou. Trust musí za daný rok podat formulář 1041, ve kterém vykáže a zaplatí daně z příjmu z části majetku zesnulého manžela. To je obvykle polovina majetku trustu. Poté bude neodvolatelný trust každý rok podávat přiznání v souladu s požadavky na úroveň příjmu.

Trusty také musí poskytnout daňový formulář s názvem a Rozvrh K-1 a dodávat ji příjemcům důvěry. Tím se sečtou veškeré finanční prostředky, které trust distribuoval příjemcům. Příjemci svěřenského fondu musí hlásit veškeré příjmy z trustu ve svých vlastních osobních výnosech.

Závěrem

Živé trusty musí podávat daňové přiznání ve většině případů, pokud mají za daný daňový rok příjem 600 $ nebo více. Mohou také podat žádost, pokud je živý trust trustem kontrolovaným poskytovatelem nebo odvolatelným manželským trustem a oba manželé stále žijí. Trusty, které podávají daňová přiznání, tak činí pomocí formuláře 1041. Poskytovatelé svěřenských fondů kontrolovaných a odvolatelnými však vykazují příjmy trustu ve svých vlastních osobních výkazech. Živé trusty také dodávají příjemcům formuláře Schedule K-1 s přehledem a finančními prostředky, které jim byly během roku vyplaceny jako dávky.

Tipy pro plánování nemovitosti

• Živé trusty mohou být účinnými nástroji pro plánování majetku, ale nejlépe je využít s pomocí finančního poradce. Najít takový nemusí být těžké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci, kteří slouží vaší oblasti, a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, který vám pomůže dosáhnout vašich finančních cílů, začněte hned.

• Plánování majetku může být složité, a to platí zejména, pokud jste někdo s významným bohatstvím. Abyste se ujistili, že máte vše, co potřebujete, přečtěte si to podstatné nástroje pro plánování nemovitostí pro bohaté investory.

• Dědictví se obvykle nepovažuje za příjem, ale určité typy zděděných aktiv mohou mít daňové důsledky. Než utratíte nebo investujete své dědictví, přečtěte si více dědické daně a osvobození.

Fotografický kredit: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter

Příspěvek Musí společnost Living Trust podávat daňové přiznání? se objevil nejprve na Blog SmartAsset.