Ztráty investorů kryptoměn se mění v zisky IRS – takto to dělají

To je strategie daňového plánování, kterou budou muset mnozí investoři kryptoměn zvážit po pádu bitcoinů, etherea a dalších digitálních aktiv v roce 2022 – nemluvě o imploze kryptoměnové burzy FTX.

V posledním desetiletí se IRS a další daňové agentury po celém světě stále více zaměřovaly na zajištění kryptoinvestorů plně hlásit a platit daně na jejich ziscích. IRS již dříve poslal varovné dopisy pro obchodníky s kryptoměnami a žaloval kryptoměnové burzy ve svých kampaních na dodržování předpisů.

Podle studie zveřejněné v pondělí tomu věnuje pozornost více investorů do kryptoměn.

Výzkumníci z SC Johnson College of Business na Cornell University, Cornell's Fintech Initiative a Kenan-Flager Business School University of North Carolina nasypali řadu informací, včetně anonymizovaných dat o 500 velkých maloobchodních obchodníkech s kryptoměnami. Zhruba jednu čtvrtinu tvořili daňoví poplatníci se sídlem v USA.

Ve srovnání s mezinárodními protějšky domácí obchodníci zvýšili sklizeň daňových ztrát „v průměru přibližně o 8 %, po zvýšení daňové kontroly,“ uvedli vědci. „Domácí obchodníci prodávají na konci roku více ztrátových pozic než mezinárodní protějšky,“ dodali později.

Stejný vzorec zvýšené sklizně daňových ztrát se projevil, když výzkumníci sledovali miliardy obchodů z více než 30 kryptoměnových burz.

Samozřejmostí je sklizeň daňových ztrát dlouhodobou plánovací strategii pokud jde o akcie, dluhopisy a další konvenční investice. Obvykle se dostává do centra pozornosti na konci roku - zejména v roce 2022.

Stručně řečeno, daňoví poplatníci shromažďují své investiční ztráty a používají ztráty k vyrovnání kapitálových zisků a/nebo k převodu ztrát, aby mohly být použity na budoucí zisky.
Výzkumníci se zaměřují na sklizeň daňových ztrát kryptoměn, protože ji považují za měřítko celkového vykazování daní.

„Rozhodnutí investora kryptoměn využít sklizeň daňových ztrát jako strategii daňového plánování nutně znamená určitý stupeň dodržování daní v tom, že investor musí nahlásit obchodování s kryptoměnami daňovému úřadu, aby mohl využít této strategie,“ napsali vědci.

Když investoři s tradičními aktivy, jako jsou akcie, prodávají se ztrátou, musí si být vědomi pravidla IRS „wash sale“, které ruší kapitálovou ztrátu, pokud osoba koupí „v podstatě identickou“ investici 30 dní před nebo po prodeji.

Pro teď, pokud jde o kryptoměny, neexistuje žádné pravidlo pro mytí a to podněcuje „wash trading“, poznamenali výzkumníci – scénář, kdy si krypto investoři mohou „dát svůj koláč a sníst ho také“ tím, že si vyberou daňovou výhodu a udrží tržní expozici, dodali.

„Burzy s přítomností ve Spojených státech nebo jimi regulované vykazují po zvýšení daňové kontroly větší množství obchodů s praním než mezinárodní protějšky a účinky jsou výraznější během poklesu trhu a na konci roku,“ uvádí studie.

"krypto zima“ roku 2022 byla zima. bitcoin
BTCUSD,
-0.03%
je meziročně o více než 60 % nižší a Ethereum
ETHUSD,
-0.16%
se za stejné období snížila o více než 65 %. Pro srovnání Dow Jones Industrial Average
DJIA,
-1.03%
je nižší o 6.5 % a index S&P 500
SPX,
-1.44%
meziročně klesla o 16 %.

Nejnovější výzkum se zabývá tím, co se stane v důsledku kontroly IRS, ale toto by mohla být špička ledovce.

IRS přijde v průběhu příštího desetiletí na 80 miliard dolarů za zvýšené vymáhání práva proti lidem s vysokými příjmy a korporacemi, plus více peněz na zákaznický servis a provoz.

Zároveň platí nová pravidla vykazování IRS pro brokery digitálních aktiv – výsledek loňského roku účet za infrastrukturu — mají vstoupit v platnost příští rok.

"Letos tam bude spousta ztrát" a je pravděpodobné, že v následujících letech budou další, jak se bude dohled zvyšovat, řekl Edward Maydew, jeden z autorů a profesor na UNC Kenan-Flagler Business School.

"Musí být vydáno více pravidel, která zaplní všechny šedé oblasti," řekl, "a existuje spousta šedých oblastí."