Spoření na důchod je teď o něco jednodušší. Kongres schválil velké změny, které mohou pomoci střadatelům 401(k) a IRA dát trochu více peněz na svou budoucnost.
Série nových zákonů – souhrnně známých jako Secure Act 2.0 – bude změnit způsob, jakým si Američané spoří na důchod od roku 2023. Jsou součástí zákona o výdajích ve výši 1.7 bilionu dolarů, který Kongres schválil koncem minulého týdne, a zahrnují zvýšení věku požadovaných minimálních distribucí (RMD), což umožňuje nevyužitým 529 fondům (daňově zvýhodněný plán spoření na výdaje na vysokou školu) převést na penalizační účet. -zdarma, a dělat to jednodušší pro pracovníky se studentskými půjčkami spořit na důchod.
„S přechodem SECURE 2.0 mají nyní další miliony Američanů větší šanci na úspěch v důchodu,“ říká John James, šéf skupiny Vanguard Institutional Investor Group. "Tato přelomová legislativa usnadňuje účastníkům spořit na budoucnost."
Legislativa obsahuje desítky změn v penzijním spoření podle textu návrhu zákona, shrnutí ustanovení i postřehy penzijních a finančních expertů. Zde je přehled některých klíčových vylepšení 401(k), 403(b) a IRA.
Změny RMD
V současné době jsou daňoví poplatníci povinni začít odebírat RMD ze svých důchodových účtů ve věku 72 let. Ale od roku 2023 se tento věk zvýší na 73 let. V roce 2033 se věk zvýší na 75 let.
To znamená, že pokud jste v roce 72 dosáhli 2022 let, budete muset vzít svůj první RMD do 1. dubna 2023; ale pokud v roce 72 dosáhnete 2023 let, nemusíte si RMD vzít až do následujícího roku, kdy dosáhnete 73 let. Tím se termín pro váš první výběr posouvá na 1. dubna 2025 (protože vaše první RMD bude na rok 2024 ).
Dodatečná změna RMD: Pokuta za chybějící RMD se snižuje z 50 % částky výběru na 25 %. Pokud bude RMD přijato do konce příštího roku, klesne na 10 %.
A počínaje rokem 2024 bude pozůstalý manžel, který zdědí důchodový účet, považován za zesnulého držitele účtu pro účely RMD. To znamená, že pokud je pozůstalý manžel mladší než jejich zesnulý partner, mohou být schopni odložit RMD.
A konečně, zatímco na Roth IRA v současné době nejsou žádné RMD, jsou vyžadovány distribuce pro Roth 401(k)s. Secure Act 2.0 je odstraňuje pro držitele účtů, kteří jsou stále naživu.
Zvýšené příspěvky na dohánění
Další výhoda pro starší pracovníky: Budou moci ještě více spořit na důchodových účtech.
V současné době mohou lidé starší 50 let investovat dalších 7,500 401 USD ke svým 403(k) nebo 10,000(b)s do toho, co je známé jako příspěvek na dohánění. Tato částka se od roku 2025 zvýší na 60 63 USD pro osoby ve věku XNUMX až XNUMX let.
Od roku 2024 se navíc limit dohánění IRA bude každý rok zvyšovat pro inflaci. Aktuálně je to rovných 1,000 dolarů ročně navíc.
Catch-up Roth příspěvky
Podle současného zákona lze doháněcí příspěvky do kvalifikovaných penzijních plánů poskytovat na základě před zdaněním nebo Roth (po zdanění). Legislativa mění to pro pracovníky s vyššími příjmy: Pro ty, kteří vydělávají alespoň 145,000 2024 $, všechny doháněcí příspěvky podléhají Rothově daňovému režimu od roku XNUMX.
„Congress chce, aby více penzijních fondů šlo na účty Rothova typu, protože zvyšují daňové příjmy, protože u Rothových příspěvků neexistují žádné daňové odpočty,“ říká Ed Slott, CPA a specialista IRA. "Ale to je skvělé pro lidi, protože Rothovy distribuce v důchodu budou osvobozeny od daně."
Roth 401(k) odpovídající
Podle současného zákona, pokud zaměstnavatel nabízí důchodový zápas, musí být rozdělen do tradičního 401(k) na základě před zdaněním, i když má zaměstnanec Roth 401(k). Nová legislativa to upravuje tak, aby zaměstnavatelé mohli Rothovi nabízet odpovídající příspěvky. Stejně jako ostatní Rothovy příspěvky budou zaměstnanci platit daně ze svých Rothových zápasů předem a budou si je moci vybrat později bez daně.
401(k) spořicí účty
Zaměstnavatelé nyní budou moci své zaměstnance automaticky zapsat na spořicí účty spojené s jejich 401(k)s. Studie ukázaly, že automatická registrace zvyšuje míru účasti – a celkové částky – úspor. Mohou také odpovídat nouzovým úsporám, i když shoda by byla ve formě příspěvku na důchodový účet.
Zaměstnanci, kteří od roku 150,000 vydělávají méně než 2023 2,500 USD, mají nárok na tyto účty a mohou ušetřit až 2,500 XNUMX USD. Úspory fungují jako Rothův příspěvek (nebo příspěvek na běžný spořicí účet): Zaměstnanci přispívají penězi, ze kterých již zaplatili daň, a mohou si je vybrat bez daně. Pokud zaměstnanec splní limit XNUMX XNUMX USD, veškeré další příspěvky budou přesměrovány na Rothův účet.
„Zákon SECURE Act se zaměřuje více na nouzové úspory než jakákoli předchozí legislativa, s níž jsme se setkali,“ říká Jeff Kobs, vedoucí Business Consulting Group John Hancock Retirement. „Posledních několik let skutečně poukázalo na to, že poskytnutím způsobu, jak si spořit pro případ nouze, lze zabránit tomu, aby jednotlivci museli využívat svých dlouhodobých penzijních aktiv, aby zaplatili krátkodobé potřeby.“
Nouzové 401(k) a výběry IRA
Legislativa usnadní pracovníkům výběr prostředků z jejich důchodových účtů bez sankcí v případě osobních nebo rodinných krizí, jako je smrtelná nemoc nebo přírodní katastrofa.
Od roku 1,000 bude povolena jedna nouzová distribuce až do výše 2024 1,000 USD každý rok. Pokud daňový poplatník nesplatí oněch XNUMX XNUMX USD do tří let, nemůže během této doby přijmout další distribuci.
„Ačkoli to jsou všechno kritické problémy, předčasný výběr z důchodového účtu by měl být až poslední možností a nyní má daňový zákoník přístup bez sankcí než kdy jindy,“ říká Slott. "Je to těžký hovor." Doufejme, že lidé tyto prostředky využijí pouze pro skutečně mimořádné události a navíc budou stále dlužit daň z distribuce.“
Navíc od roku 2024 budou moci pozůstalí z domácího násilí vybírat beztrestné výběry ve výši 10,000 50 $ nebo XNUMX % z jejich důchodového účtu podle toho, co je menší. Mohou to splatit do tří let, a pokud tak učiní, vrátí jim daň z příjmu, kterou zaplatili při odstoupení od smlouvy.
401(k) automatická registrace
Když už mluvíme o automatickém zápisu, legislativa vyžaduje, aby zaměstnavatelé zahajující nové penzijní plány v roce 2025 nebo později automaticky zapsali své zaměstnance do plánu 401 (k) a 403 (b). Automatický zápis bude začínat na 3 % výplaty zaměstnance a nesmí překročit 10 %. Každý rok se příspěvek automaticky zvýší o 1 %.
Shoda platby studentské půjčky
Pracovníci, kteří mají studentský dluh, často odmítají přispívat na své důchodové účty, aby si mohli dovolit měsíční splátku půjčky. A pokud jejich zaměstnavatel nabídne shodu 401(k), znamená to, že o tyto peníze přijdou – efektivně sníží plat a zkrátí čas, který investují do důchodu, někdy na deset nebo více let.
Secure Act 2.0 to zaměstnavatelům umožňuje odvádět odpovídající příspěvky na penzijní účet pro zaměstnance, kteří platí studentské půjčky, i když nepřispívají na jejich 401(k)s. Zápas by odrážel zápas odchodu do důchodu, což by těmto dlužníkům umožnilo začít spořit na důchod a zároveň splácet svůj dluh.
To platí také pro ty s 403(b)s, 457(b)s a SIMPLE IRA.
Převrácení 529 fondů
Pokud má rodina zbývající prostředky na účtu 529, který nepoužívá pro vzdělávací účely, bude jim uložena pokuta za výběr těchto prostředků. Počínaje rokem 2024 umožňuje Secure Act 2.0 příjemcům 529 účtů převést až 35,000 529 $ (za celý život) do Roth IRA. Aby to příjemce mohl udělat, musí být číslo 15 otevřené alespoň XNUMX let.
Částka převrácení podléhá limitu ročního příspěvku pro Roth IRA, takže někteří lidé možná budou muset naplánovat přesun svých prostředků na několik let.
„Ačkoli neexistují miliony lidí, kteří přefinancují plány 529, dává to rodičům a prarodičům financujícím 529 jistotu, že peníze mohou být přemístěny pro jejich děti nebo vnoučata na penzijní spoření, pokud jejich příjemce 529 půjde do levnější školy, dostane stipendium. nebo nenavštěvuje vysokou školu,“ říká Jamie Hopkins, vedoucí partner pro řešení pro bohatství v Carson Group.
Národní registr 401(k).
Nakonec návrh zákona vytvoří národní registr ztrát a nálezů pro 401 (k)s. V současné době státy provozují své vlastní verze, což u mnoha pracovníků vede ke zmatku.
„V případě ztráty nebo zapomenutí může být téměř nemožné najít své finanční prostředky, protože peníze nemusí být ve státě, ve kterém žijete, nebo kde sídlí váš zaměstnavatel, ale kde sídlí poskytovatel plánu,“ říká Hopkins. "Národní adresář bude pro spotřebitele přínosem."
V databázi bude možné vyhledávat online, což pracovníkům umožní vyhledat svého správce plánu.
Tento příběh byl původně uveden na Fortune.com
Více od Fortune:
Lidé, kteří vynechali vakcínu proti COVID, jsou vystaveni vyššímu riziku dopravních nehod
Elon Musk říká, že vypískání od fanoušků Davea Chapella „bylo pro mě poprvé v reálném životě“, což naznačuje, že si je vědom budování odporu
Gen Z a mladí mileniálové našli nový způsob, jak si dovolit luxusní kabelky a hodinky – žít s mámou a tátou
Skutečný hřích Meghan Markle, který britská veřejnost nemůže odpustit – a Američané nemohou pochopit
Zdroj: https://finance.yahoo.com/news/congress-just-approved-401-k-160947480.html