Kapitálové zisky ze zděděného majetku: Co vás to bude stát

Dědictví je neočekávaná částka, která může absolutně pomoci něčí finanční situaci – ale může zkomplikovat vaše daně. jestli ty zdědit majetek nebo majetekNa rozdíl od hotovosti obecně nedlužíte daně, dokud tato aktiva neprodáte. Tyto daně z kapitálových zisků se pak vypočítají pomocí toho, co je známé jako základ pro zvýšení nákladů. To znamená, že platíte daně pouze ze zhodnocení, ke kterému dojde poté, co nemovitost zdědíte. A Finanční poradce může pomoci zajistit, že podáváte přiznání správně. Pojďme si rozebrat, jak se zdaňují kapitálové výnosy ze zděděného majetku.

Pokud zdědíte majetek, neplatíte daně automaticky

Existují tři hlavní typy daní, které pokrývají dědictví:

• Dědické daně - To jsou daně, které platí dědic na hodnotě pozůstalosti, kterou zdědí. Neexistují žádné federální dědické daně a pouze šest států vybírá jakoukoli formu dědické daně. Vzhledem k tomu, že dědické daně jsou specifické pro daný stát, je toto téma nad rámec tohoto článku.

• Daň z nemovitosti - Jedná se o daně placené z pozůstalosti dříve, než po něm někdo zdědí. Daň z nemovitosti má minimální hranici. V roce 2021 tato hranice činila 11.7 milionu dolarů. Stejně jako u všech ostatních daňových pásem vláda zdaňuje pouze částku, která překračuje tuto minimální hranici, což znamená, že pokud má váš majetek hodnotu 11,700,001 XNUMX XNUMX USD, vláda bude vybírat daně z 1 dolaru. Zbytek je osvobozen od daně.

• Daň z kapitálových výnosů – To jsou daně zaplacené z zhodnocení jakéhokoli majetku, který dědic zdědí prostřednictvím pozůstalosti. Jsou vybírány pouze tehdy, když prodáte aktiva za účelem zisku, nikoli když zdědíte.

Hotovost, kterou zdědíte, je zdaněna buď dědickou daní (pokud je to relevantní), nebo daní z nemovitosti. V případě dědických daní ano vaši odpovědnost za podání a zaplatit tuto daň. V případě daně z nemovitosti zdaňuje IRS nemovitost přímo. V důsledku toho není obvyklé, aby dědic dlužil nějaké daně, včetně daně z příjmu, ze zděděné hotovosti.

Příběh pokračuje

IRS automaticky nezdaňuje žádné jiné formy majetku, který byste mohli zdědit. To znamená, že pokud zdědíte majetek, akcie nebo jakoukoli jinou formu aktiv, obecně nebudete při dědění dlužit daně. Pokud například zdědíte dům svých prarodičů, IRS vám nebude danit hodnotu nemovitosti, když ji obdržíte. (Za určitých specifických okolností existují výjimky z tohoto pravidla. Nejčastěji se tyto výjimky vztahují na aktiva, která generují výnosy, jako jsou výnosové investice, penzijní účty nebo probíhající obchody.)

Pokud se však rozhodnete prodat tuto nemovitost, budete dlužit daně z kapitálových výnosů.

Kapitálové zisky jsou zdaňovány na zvýšeném základě

Když zdědíte majetek, ať už nemovitosti, cenné papíry nebo téměř cokoli jiného, ​​IRS použije to, co je známé jako a stupňovaný základ k tomu aktivu. To znamená, že pro daňové účely je základní cena aktiva resetována na hodnotu v den, kdy jste jej zdědili. Pokud zdědíte majetek a poté jej okamžitě prodáte, nebudete z tohoto majetku dlužit žádné daně.

Daně z kapitálových výnosů se platí, když prodáte aktivum. Jsou vybírány pouze ze zisků (pokud nějaké existují), které z tohoto prodeje dosáhnete. Řekněme například, že koupíte akcii za 10 USD. Později prodáte stejné zásoby za 50 dolarů. Budete dlužit daně z kapitálových výnosů ze 40 USD, které jste z této transakce udělali.

Při stanovení daně z kapitálového zisku jsou zahrnuty dvě ceny: prodejní cena (za kolik jste aktivum prodali) a původní nákladová základna (za kolik jste jej koupili). V našem příkladu je prodejní cena této akcie 50 USD a původní nákladová základna je 10 USD. Jste zdaněni z rozdílu, což nás opět přivádí ke zdanitelnému příjmu 40 USD.

Nyní zvažte scénář, že vaši prarodiče koupili svůj dům před lety za 100,000 500,000 dolarů. Dnes jeho hodnota vzrostla a má hodnotu 400,000 XNUMX $. Pokud by prodali dům, zaplatili by daně z kapitálových výnosů ve výši XNUMX XNUMX $:

• Prodejní cena (500,000 100,000 USD) – základ původní ceny (400,000 XNUMX USD) = XNUMX XNUMX USD

Místo toho však umírají a předat vám dům. V okamžiku, kdy zdědíte, IRS zváží původní nákladovou základnu domu navýšenou na současnou tržní hodnotu. To znamená, že pokud jej prodáte okamžitě, nebudete platit žádné daně z kapitálových výnosů:

Na druhou stranu řekněme, že držíte dům po dobu jednoho roku a během této doby cena tohoto domu vzroste o 100,000 100,000 $. Pokud jej prodáte, budete dlužit daně z kapitálových výnosů pouze ve výši XNUMX XNUMX $:

• Prodejní cena (600,000 500,000 USD) – navýšený základ původních nákladů (100,000 XNUMX USD) = zdanitelné kapitálové zisky ve výši XNUMX XNUMX USD

Zvýšená základna nákladů znamená, že pro dědice je poměrně vzácné platit významné daně z jakékoli částky dědictví.

Bottom Line

Tam jsou nějací způsoby, jak se vyhnout placení daně z kapitálových výnosů ze zděděného majetku které stojí za zvážení, pokud jste příjemcem nemovitosti nebo trustu. Když zdědíte majetek, IRS použije to, čemu se říká zvýšená cena. Z majetku, který zdědíte, automaticky neplatíte daně. Pokud prodáte, dlužíte daně z kapitálových výnosů pouze ze zisků, které aktivum přineslo od doby, kdy jste jej zdědili.

Tipy na daně

• Kapitálové zisky mohou být jednou z nejsložitějších částí daňového řádu. Naštěstí a Finanční poradce může objasnit, jak nejlépe tyto situace řešit. Najít kvalifikovaného finančního poradce nemusí být těžké. Bezplatný nástroj SmartAsset spojí vás až se třemi finančními poradci ve vaší oblasti a můžete bezplatně popovídat se svými poradci, abyste se rozhodli, který z nich je pro vás ten pravý. Pokud jste připraveni najít poradce, začněte hned.

• Použijte zdarma kalkulačka federální daně z příjmu abyste získali rychlý odhad toho, co budete „strýčku Samovi“ dlužit.

Nenechte si ujít novinky, které mohou ovlivnit vaše finance. Získejte novinky a tipy dělat chytřejší finanční rozhodnutí s půltýdenním e-mailem SmartAsset. Je 100% zdarma a z odběru se můžete kdykoli odhlásit. Registrujte se ještě dnes.

Fotografický kredit: ©iStock.com/designer491