Plánování odchodu do důchodu je velmi nedílnou součástí dlouhodobých finančních cílů jednotlivce. Přichází s a důchodový plán zahrnuje určení, kdy očekáváte odchod do důchodu, a také stanovení vašich cílů, kolik chcete odložit stranou a kolik peněz budete potřebovat, až budete připraveni skončit. Jakmile budete mít tyto informace, budete si muset vybrat správné investice. Pokud jste vdaná, musíte při spoření na důchod dodržovat zvláštní pravidla.
Zatímco můžete určit manžela nebo manželku (nebo někoho jiného) jako příjemce individuální důchodový účet (IRA), nemůžete mít společný účet. Je to proto, že IRA mohou být udržovány pouze na jméno jedné osoby. Nemůžete se účastnit stejné IRA, takže pokud jste manželé, budete muset mít samostatné investiční účty.
Projekt Internal Revenue Service (IRS) má zavedena ustanovení pro důchodové účty určené pro manželské páry. Existuje speciální účet nazvaný manželská IRA. Zní to vzrušující, že? Existují určitá pravidla, o kterých musíte vědět, než se vydáte ke svému investičnímu specialistovi, aby je nastavil. Uvádíme některé ze základů manželské IRA, které vám pomohou procházet procesem.
Key Takeaways
- Pracující jednotlivec může přispívat na důchodový účet svého manžela/manželky založením manželského IRA.
- Manželské IRA nejsou společné účty, ale jsou vedeny na jméno manžela nebo manželky, i když pracující manžel přispívá.
- Páry si mohou vybrat, zda si založí tradiční nebo Roth IRA, nebo mohou přispět na stávající účty IRA.
- IRS omezuje příspěvky a daňové odpočty na základě kombinovaného upraveného hrubého příjmu páru.
- Oba manželé musí podat společné daňové přiznání, aby se kvalifikovali pro manželský IRA.
Jmenování manžela jako příjemce
Manželské IRA umožňují pracujícímu jednotlivci přispívat na IRA svého manžela, pokud tato osoba nepracuje nebo nemá dostatečný příjem na podporu příspěvků. Toto pravidlo umožňuje jednomu z manželů přispívat do IRA svého partnera, takže oba mohou využívat maximální limity příspěvku.
Ale to, že jeden z manželů přispívá do IRA druhého, neznamená, že se to stane společným účtem. Ve skutečnosti může mít z IRA prospěch pouze jmenovaný z manželů, i když ten druhý přispívá. Existuje však způsob, jak může přispívající manželský partner využít, pokud majitel účtu chce poskytnout jeho manželovi přístup k účtu. Mohou to udělat tak, že označí svého manžela za svého IRA příjemce.
Kromě toho můžete jako příjemce uvést někoho jiného než svého manžela/manželku. Některé státy však vyžadují, aby váš manžel poskytl písemný souhlas, pokud si vlastník účtu přeje určit jiného příjemce. Z tohoto důvodu je tak důležité revidovat označení příjemců pravidelně, abyste zjistili, zda je třeba provést nějaké aktualizace nebo změny.
Provedení výběrů z vašeho účtu IRA dříve, než vám bude povoleno, bude automaticky spojeno s 10% pokutou. Můžete být také odpovědní za dodatečné daně z vybrané částky.
Provedení výběrů z vašeho účtu IRA dříve, než vám bude povoleno, bude automaticky spojeno s 10% pokutou. Můžete být také odpovědní za dodatečné daně z vybrané částky.
Vytvoření manželského IRA
Manželské IRA účinně umožňují manželským párům maximalizovat své důchodové příspěvky, když jeden z partnerů může vydělávat malý nebo žádný příjem. Aby se páry kvalifikovaly pro manželské IRA, existuje několik mandátů, které musí splnit, včetně:
- Podání společného přiznání k dani z příjmu za rok, ve kterém byl vytvořen IRA manžel/manželka.
- Demonstrace an výdělek nebo jinou způsobilou kompenzaci, která se rovná nebo převyšuje celkovou částku kolektivních příspěvků poskytnutých dvěma IRA.
Věkové limity a limity příspěvků
Věkové limity pro tradiční příspěvky IRA byly zrušeny Zákon o nastavení každé komunity pro zvýšení důchodu (SECURE)., což vyvolalo rozsáhlé změny v oblasti plánování odchodu do důchodu. To znamená, že neexistuje žádná věková hranice, pokud jde o to, kdo může přispívat do tradičního IRA v roce 2022. V roce 2020 nebo 2021 také neexistovala žádná věková hranice. Pro rok 2019 byla věková hranice 70½ pro tradiční příspěvky IRA a žádná věková hranice pro Rotha. příspěvky IRA.
Pár s dostatečným příjmem může financovat obě své IRA na přípustná maxima pro daný rok. Například v letech 2021 a 2022 je pro tradiční IRA maximum 6,000 50 $ pro kohokoli mladšího 7,000 let. Tato částka se zvyšuje na 50 14,000 USD pro osoby ve věku XNUMX a více let. V závislosti na jejich věku může být pár schopen přispět až XNUMX XNUMX $ svým dvěma IRA, čímž efektivně zdvojnásobí své úspory na důchod za rok.
Příspěvky pro Roth IRA závisí na kombinaci páru upravený upravený hrubý příjem (MAGI). Pro daňový rok 2022 je povolen plný příspěvek, pokud je jejich MAGI nižší než 204,000 204,000 $, zatímco částečný příspěvek je povolen, pokud MAGI klesne mezi 214,000 214,000 a XNUMX XNUMX $. Žádný příspěvek není povolen, pokud jejich MAGI přesáhne XNUMX XNUMX $.
Manželské IRA požadují, aby účastníci udržovali a bystré znalosti pravidel, která se týkají daňové odpočty pro tradiční příspěvky IRA, stejně jako příjmové limity pro způsobilost Roth IRA. To jednotlivcům pomůže posoudit daňový dopad rozhodnutí, která zohledňují jejich široké cíle v oblasti plánování odchodu do důchodu.
Zvláštní důvody
Manželské IRA existují od 1980. let 2,250. století. Tehdy Kongres uznal, že je potřeba, aby si nepracující ženatí jedinci mohli spořit na důchod tím, že by jejich manželé mohli přispívat do IRA. Jednotlivcům bylo dovoleno dát stranou maximálně 2,000 250 USD IRA pro sebe (XNUMX XNUMX USD) a své manželky (XNUMX USD) a získat daňový odpočet podle Zákon o hospodářské obnově daně z roku 1981 (ERTA).
Tento investiční nástroj se v průběhu let výrazně vyvíjel až k limitům příspěvků stanoveným IRS. Limity jsou upraveny o inflaci a každoročně vykazovány IRS. A jednotlivci se mohou rozhodnout přispívat do a tradiční nebo Roth manželská IRA.
Tradiční manželská IRA
Tato investice závisí na příspěvky před zdaněním které rostou na bázi odložené daně, což znamená, že výběry jsou zdaněny pouze jako běžný příjem když majitel účtu provádí výběry během důchodu.
Na druhé straně lze celý příspěvek použít jako daňový odpočet na společných ročních daňových přiznáních manželů za předpokladu, že se na pracujícího manžela nevztahuje penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem. Následující tabulka zdůrazňuje příjmové limity založené na MAGI jednotlivce a celkový odpočet povolený IRS pro rok 2022:
| Kombinovaný MAGI | Dedukce |
| $ 204,000 nebo méně | Plný odpočet až do výše celkového limitu příspěvku |
| Mezi 204,000 a 214,000 dolary | Částečný odpočet |
| $ 214,000 nebo více | Žádný odpočet |
Roth manžel IRA
Jednotlivci mohou přispět dolary po zdanění Roth IRAať už pro ně samotné nebo pro jejich manžele. Vzhledem k tomu, že příspěvky nejsou daňově odečitatelné, distribuce odebrané z tohoto druhu IRA jsou osvobozeny od daně, pokud splňujete určité požadavky, včetně:
- Výběry po 59½ věku
- Povolení převodu příspěvků po dobu alespoň pěti let
IRS umožňuje jednotlivcům za určitých okolností provádět předčasné výběry bez jakýchkoli sankcí. Výběry bez sankcí zahrnují mimo jiné platbu nehrazených léčebných výloh, pojistného na zdravotní pojištění v době nezaměstnanosti, koupě domu nebo přilepšení a výdaje na vyšší vzdělání.
IRS umožňuje jednotlivcům za určitých okolností provádět předčasné výběry bez jakýchkoli sankcí. Výběry bez sankcí zahrnují mimo jiné platbu nehrazených léčebných výloh, pojistného na zdravotní pojištění v době nezaměstnanosti, koupě domu nebo přilepšení a výdaje na vyšší vzdělání.
Rozvod
Nikdo na to nechce nikdy myslet rozvod. Ale je to velmi důležitý faktor, který je třeba vzít v úvahu, pokud jde o osud vaší manželské IRA, nemluvě o jakémkoli vašem dalším majetku.
Pokud se vy a váš manžel právně rozejdete nebo se rozvedete před koncem roku, váš manžel si nemůže nárokovat žádné daňové odpočty za příspěvky odvedené vaší IRA. To znamená, že příspěvky podléhají jednotlivým střadatelům a archivářům. Přesněji řečeno, vy přebíráte odpovědnost za uplatnění odpočtů na vašich příspěvcích a váš manžel tak může činit pouze za jejich.
To, že jste se rozvedli, však neznamená, že váš manžel nemůže uplatnit nárok na váš majetek, včetně vašeho manžela IRA. Ve skutečnosti váš manžel nebo manželka nemusí být příjemcem, aby převzal kontrolu nad vaším účtem IRA. Vyrovnání může umožnit vaší IRA být převalil se do jednoho, který drží tvůj bývalý. Vždy je dobré poradit se s právníkem o tom, jaké jsou důsledky v případě rozchodu nebo rozvodu.
Příklad manželského IRA
Zde je jednoduchý hypotetický příklad, který ukazuje, jak fungují manželské IRA. Řekněme, že vy a váš manžel máte své vlastní IRA, které jste otevřeli a financovali, než jste se vzali. Váš manžel se rozhodne zůstat doma, zatímco vy pracujete a vydělává 125,000 XNUMX $ ročně. Chcete, aby váš manžel mohl mít nějaké peníze odložené na důchod, i když nepracuje.
váš Finanční poradce navrhuje rozdělit své peníze mezi oba vaše účty. Můžete to snadno udělat tak, že učiníte stejné příspěvky až do maximální výše pro každého z vás – 6,000 6,000 USD pro vás a 50 6,000 USD pro vašeho manžela nebo manželku, protože vám oběma je méně než 6,000 let. Pamatujte, že podle pravidel IRS nemůžete překročit maximální limit příspěvku XNUMX XNUMX dolarů za vlastní. To vám umožní vložit XNUMX XNUMX $ na IRA vašeho manžela. Abyste splnili podmínky, musíte daňové přiznání podat společně.
Co je to manželská IRA?
Manželská IRA je speciální penzijní spořicí účet, který umožňuje pracujícímu jednotlivci přispívat do IRA za svého manžela nebo manželku. Manželé, na jejichž jména jsou příspěvky poskytovány, mohou být nepracující nebo mohou mít velmi nízký příjem. Aby však byl tento příjem způsobilý, musí být příjem pracujícího/přispívajícího manžela nebo manželky stejný nebo vyšší než částka, kterou přispívají oba jednotlivci. Oba manželé musí podat společné daňové přiznání, pokud přispívají do manželské IRA. I když přispívá jeden z manželů, účet není společný, což znamená, že majitelem účtu je jmenovaný z manželů. Manželská IRA může být buď tradiční nebo Rothova IRA.
Jak mohu otevřít manželský IRA?
Můžete použít stávající účet na jméno svého manžela nebo manželky, který můžete financovat. Nebo si můžete otevřít zbrusu nový účet na jméno svého manžela nebo manželky stejným způsobem, jako kdybyste si otevřeli svůj vlastní. Budete se muset obrátit na makléře, společnost poskytující finanční služby, investiční dům nebo robo-poradce. Každý z těchto subjektů vám může otevřít účet. Budete potřebovat některé základní informace, včetně vašeho jména, adresy, čísla sociálního zabezpečení a data narození spolu s údaji vašeho manžela nebo manželky. Oba manželé musí podat roční daňové přiznání společně, aby byli způsobilí.
Jaká jsou pravidla pro manželskou IRA?
IRS má určitá pravidla týkající se manželských IRA. Například manželská IRA nikdy není společným účtem, i když na účet přispívá jeden z manželů. Z toho plyne pouze ten z manželů, jehož jméno je na účtu. Kromě toho musí oba manželé podat společné daňové přiznání. Nejen, že jednotlivci musí dodržovat limity ročních příspěvků, ale příjem přispívajícího manžela/manželky musí být vyšší nebo roven příspěvkům odvedeným za oba manžele.
Bottom Line
Každý chce mít v důchodu připravené vlastní hnízdo. Může to být trochu náročné, pokud jste nezaměstnaní nebo nevyděláváte dost peněz na odložení. Ale pokud jste vdaná, stále můžete přispívat tím, že váš manžel za vás odvede příspěvky do IRA. Pokud se tak rozhodnete, ujistěte se, že znáte limity příspěvků, pravidla pro odpočty a výběry a že podáváte daňové přiznání společně.
Přehled poradce
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
IRA nemohou být drženi společně manželi. Může být držen pouze na jméno jedné osoby.
Jedním z možných řešení, v závislosti na tom, čeho se snažíte dosáhnout, by bylo jmenovat manžela/manželku majitele účtu plnou moc. Při spuštění by omezená plná moc zmocňovala manžela k obchodování v rámci účtu; plná plná moc by manželovi umožňovala i výběry a převody z účtu.
Měli byste se informovat u makléřské firmy, která je správcem vaší IRA, zda může přijmout plnou moc; může od vás vyžadovat vyplnění proprietárního autorizačního formuláře.
Zdroj: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo